Daftar Isi
- Bagaimana Perbedaan Perlakuan Pajak
- Kasus untuk Roth
- Alasan Pajak untuk Melewatkan Roth
- Menggunakan Akun Tradisional untuk Menurunkan AGI Anda
- Alasan Penghasilan Tanpa Roth
- Memiliki Roth dan Reguler
Dalam keluarga produk perencanaan keuangan, rekening pensiun individu Roth (IRA) atau 401 (k) kadang-kadang terlihat seperti adik lelaki keren dari rekening pensiun tradisional. Memang, versi Roth, pertama kali diperkenalkan pada tahun 1998, menawarkan sejumlah fitur menarik yang tidak dimiliki saudara kandung standarnya: tidak adanya distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), fleksibilitas untuk menarik uang sebelum pensiun tanpa penalti, dan kemampuan untuk memberikan kontribusi melewati usia 70½.
A Roth memang masuk akal pada titik-titik tertentu dalam hidup Anda. Namun, di versi lain, versi tradisional IRA atau 401 (k) juga memiliki daya tarik yang kuat. Seringkali, memilih di antara yang satu atau yang lain tergantung pada seberapa banyak Anda menghasilkan sekarang dan berapa banyak yang Anda harapkan untuk dibawa begitu Anda berhenti bekerja.
Pengambilan Kunci
- Roth IRA atau 401 (k) paling masuk akal jika Anda yakin akan penghasilan pensiun yang lebih tinggi daripada penghasilan Anda sekarang. Jika Anda mengharapkan penghasilan (dan tarif pajak) pensiun lebih rendah daripada saat ini, rekening tradisional adalah kemungkinan taruhan yang lebih baik. Akun tradisional memungkinkan Anda mencurahkan lebih sedikit penghasilan sekarang untuk membuat kontribusi maksimum ke akun, memberi Anda lebih banyak uang tunai yang tersedia.
Akun berbeda, Perlakuan Pajak Berbeda
Berikut ini penyegaran cepat pada masing-masing jenis utama akun pensiun. Keduanya menawarkan keuntungan pajak yang berbeda bagi mereka yang menyisihkan uang untuk masa pensiun. Namun, masing-masing bekerja sedikit berbeda.
Dengan IRA tradisional atau 401 (k), Anda berinvestasi dengan dolar sebelum pajak dan membayar pajak penghasilan saat Anda mengeluarkan uang di masa pensiun. Anda kemudian membayar pajak untuk investasi asli dan pada apa yang mereka peroleh. A Roth melakukan yang sebaliknya. Anda menginvestasikan uang yang sudah dikenai pajak sesuai tarif Anda yang biasa dan menariknya — dan penghasilannya — bebas pajak kapan pun Anda mau, asalkan Anda sudah memiliki akun itu setidaknya selama lima tahun.
Dalam memilih antara Roth dan tradisional, masalah utama adalah apakah tarif pajak penghasilan Anda akan lebih besar atau lebih kecil daripada saat ini setelah Anda mulai mengetuk dana akun. Tanpa manfaat bola kristal, itu tidak mungkin diketahui dengan pasti; pada dasarnya, Anda dipaksa untuk membuat tebakan yang berpendidikan. Misalnya, Kongres dapat membuat perubahan pada kode pajak selama tahun-tahun berikutnya. Ada juga faktor waktu: Jika Anda membuka Roth di usia lanjut, Anda harus yakin bahwa Anda akan dapat memilikinya selama lima tahun sebelum mulai mengambil distribusi untuk mendapatkan manfaat pajak.
Kasus untuk Mendapatkan Roth
Untuk pekerja muda yang belum menyadari potensi penghasilan mereka, akun Roth memiliki keunggulan yang pasti. Itu karena ketika Anda pertama kali memasuki dunia kerja, sangat mungkin bahwa tarif pajak efektif Anda, yang dinyatakan sebagai persentase, akan berada dalam satu digit rendah. Gaji Anda kemungkinan akan meningkat selama bertahun-tahun, menghasilkan pendapatan yang lebih besar — dan sangat mungkin golongan pajak yang lebih tinggi — dalam masa pensiun. Konsekuensinya, ada insentif untuk memuat beban pajak Anda di muka. “Kami menyarankan pekerja yang lebih muda untuk pergi dengan Roth karena waktu ada di pihak mereka, ” kata penasihat keuangan Brock Williamson, CFP, dengan Perencanaan Keuangan Promontory di Farmington, Utah. "Pertumbuhan dan peracikan adalah salah satu kebenaran indah tentang investasi, terutama ketika pertumbuhan dan peracikan bebas pajak di Roth."
Alasan lain: Jika Anda masih muda, penghasilan Anda memiliki puluhan tahun untuk bertambah, dan dengan Roth Anda akan berhutang pajak nol untuk semua uang itu ketika Anda menariknya pada saat pensiun. Dengan IRA tradisional, Anda akan membayar pajak atas penghasilan tersebut.
Di sisi lain, jika Anda memilih IRA tradisional atau 401 (k), Anda harus mengalihkan lebih sedikit dari penghasilan Anda ke masa pensiun untuk memberikan kontribusi bulanan yang sama ke rekening — karena Roth pada dasarnya akan meminta Anda untuk membayar keduanya. kontribusi dan pajak yang Anda bayarkan pada jumlah pendapatan itu.
Itu merupakan nilai tambah untuk akun tradisional, setidaknya untuk jangka pendek. Tetap saja, terlihat sedikit lebih keras. Katakanlah setelah memberikan kontribusi maksimum pada dana pensiun tradisional Anda, Anda kemudian memilih untuk menginvestasikan semua atau sebagian dari pajak yang Anda tabung dibandingkan dengan berinvestasi di Roth. Namun, investasi tambahan itu tidak hanya akan dalam dolar pasca-pajak, tetapi Anda juga akan dikenakan pajak atas penghasilan mereka setelah Anda mencairkannya. Karena perbedaan itu, Anda mungkin akhirnya membayar lebih banyak pajak dalam jangka panjang daripada jika Anda memasukkan seluruh jumlah yang mampu Anda investasikan dalam akun Roth.
When Not to Open a Roth IRA
Melepaskan Roth Karena Pajak
Argumen pajak untuk berkontribusi pada Roth dapat dengan mudah terbalik jika Anda berada di tahun penghasilan puncak. Jika Anda sekarang berada di salah satu kurung pajak yang lebih tinggi, tarif pajak Anda di masa pensiun mungkin tidak punya tempat lain kecuali turun. Dalam hal ini, Anda mungkin lebih baik menunda pajak yang ditimbulkan dengan berkontribusi ke akun pensiun tradisional.
Untuk investor yang paling makmur, keputusan mungkin bisa diperdebatkan, karena pembatasan pendapatan IRS untuk akun Roth . Pada tahun 2020 orang tidak dapat berkontribusi untuk Roth jika mereka mendapatkan $ 139.000 ($ 137.000 untuk 2019) atau lebih per tahun — atau $ 206.000 ($ 203.000 untuk 2019) atau lebih jika mereka sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama. Kontribusi juga berkurang, meskipun tidak dihilangkan, dengan pendapatan yang lebih rendah. Penghapusan bertahap dimulai dari $ 124.000 untuk pelapor tunggal dan $ 196.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama. Meskipun ada beberapa strategi untuk secara hukum menghindari aturan-aturan ini, mereka yang memiliki tarif pajak yang lebih tinggi mungkin tidak memiliki alasan kuat untuk melakukannya.
Jika penghasilan Anda relatif rendah, IRA tradisional atau 401 (k) dapat memungkinkan Anda mendapatkan lebih banyak kontribusi program sebagai kredit pajak penabung daripada yang akan Anda tabung dengan Roth.
Sebaliknya, Anda tidak akan didiskualifikasi karena penghasilan dari kontribusi ke IRA tradisional. Namun, Anda dapat membatasi kontribusi Anda di bawah maksimal jika Anda memenuhi syarat dalam perusahaan Anda sebagai karyawan yang dibayar tinggi.
Menggunakan Akun Tradisional untuk Menurunkan AGI Anda
IRA tradisional atau 401 (k) dapat menghasilkan pendapatan kotor yang disesuaikan lebih rendah (AGI), karena kontribusi sebelum pajak Anda dikurangkan dari angka itu, sedangkan kontribusi pascabayar untuk Roth tidak. Dan jika Anda memiliki penghasilan yang relatif sederhana, AGI yang lebih rendah itu dapat membantu Anda memaksimalkan jumlah yang Anda terima dari kredit pajak penabung, yang tersedia untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat yang berkontribusi pada rencana pensiun yang disponsori majikan atau IRA tradisional dan / atau Roth.
Dalam program ini, persentase kontribusi yang dikreditkan kembali ke pajak Anda tergantung pada AGI Anda. Karena kredit dirancang untuk mendorong pekerja berpenghasilan rendah untuk berkontribusi lebih banyak pada rencana pensiun mereka, semakin rendah AGI, semakin tinggi persentase yang dikreditkan kembali kepada Anda. Untuk tahun 2020, para pelapor bersama dengan AGI di atas $ 65.000 ($ 64.000 pada tahun 2019) tidak menerima kredit, tetapi mereka yang memiliki AGI lebih rendah mendapat antara 20% dan 50% dari kontribusi mereka yang dikreditkan kembali kepada mereka.
Akibatnya, kontribusi pensiun sebelum pajak dapat meningkatkan kredit dengan menurunkan AGI Anda. Penurunan itu bisa sangat berguna jika AGI Anda tepat di atas angka ambang batas yang, jika bertemu, akan memberikan kredit yang lebih besar kepada Anda.
Melewatkan Roth untuk Meningkatkan Penghasilan Segera
Ada alasan lain untuk melakukan lindung nilai terhadap Roth, dan itu terkait dengan akses ke pendapatan sekarang versus potensi penghematan pajak di masa depan. Seorang Roth dapat mengambil lebih banyak pendapatan dari tangan Anda dalam jangka pendek, karena Anda dipaksa untuk berkontribusi dalam dolar pascabayar. Sebaliknya, dengan IRA atau 401 (k) tradisional, pendapatan yang diperlukan untuk berkontribusi dalam jumlah maksimum yang sama ke akun akan lebih rendah, karena akun tersebut menggunakan pendapatan sebelum pajak.
Jika rejeki nomplok langsung dari menggunakan akun tradisional diinvestasikan, kami berpendapat di atas, Roth benar-benar dapat menawarkan opsi pajak yang lebih baik. Namun demikian, ada banyak kegunaan lain untuk uang selain menginvestasikannya. Jumlah yang "dihemat" dengan memberikan kontribusi maksimum ke akun dalam dolar sebelum pajak bisa digunakan untuk sejumlah tujuan yang berguna, bahkan vital, untuk membeli rumah, membuat dana darurat, berlibur, dan sebagainya.
Hasilnya adalah bahwa akun pensiun tradisional meningkatkan fleksibilitas finansial Anda. Ini memungkinkan Anda untuk membuat kontribusi maksimum yang diizinkan untuk IRA atau 401 (k) sambil memiliki uang tunai tambahan untuk keperluan lain sebelum Anda pensiun.
Argumen untuk Roth dan Tradisional
Jika Anda berada di suatu tempat di tengah-tengah karir Anda, memprediksi status pajak masa depan Anda mungkin tampak seperti pukulan penuh dalam kegelapan. Jika demikian, Anda dapat berkontribusi untuk akun tradisional dan Roth di tahun yang sama, sehingga melindungi nilai taruhan Anda. Ketentuan utama adalah bahwa kontribusi gabungan Anda untuk 2019 dan 2020 tidak dapat melebihi $ 6.000 per tahun atau $ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih.
Mungkin ada keuntungan lain untuk memiliki baik IRA tradisional maupun Roth atau 401 (k), kata James B. Twining, CFP, CEO dan pendiri Financial Plan, Inc., di Bellingham, Wash. “Dalam masa pensiun, mungkin ada beberapa tahun 'pajak rendah' karena biaya perawatan jangka panjang yang besar atau faktor lainnya. Penarikan dapat diambil dari IRA tradisional pada tahun-tahun itu di braket pajak yang sangat rendah atau bahkan 0%. Mungkin juga ada beberapa tahun 'pajak tinggi', karena keuntungan modal yang besar atau masalah lainnya. Pada tahun-tahun itu, distribusi dapat datang dari Roth IRA untuk mencegah 'braket spike, ' yang dapat terjadi dengan penarikan IRA tradisional yang besar jika total penghasilan kena pajak menyebabkan investor memasuki braket pajak yang lebih tinggi. ”
