Apa Strategi Investasi Portofolio Lepas Pantai?
Strategi Investasi Portofolio Lepas Pantai (OPIS) adalah skema penghindaran pajak yang kejam yang dijual oleh KPMG, salah satu perusahaan akuntansi Empat Besar, antara tahun 1997 hingga 2001. Ini adalah masa ketika tempat penampungan pajak yang curang telah menjamur di industri jasa keuangan global.
Memahami Strategi Investasi Portofolio Lepas Pantai
Strategi Investasi Portofolio Lepas Pantai (OPIS) menggunakan swap investasi dan perusahaan shell di Kepulauan Cayman untuk membuat kerugian akuntansi palsu yang digunakan untuk mengimbangi pajak atas penghasilan kena pajak yang sah - dan menipu Internal Revenue Service (IRS). Beberapa dari kerugian akuntansi palsu ini lebih dari 100 kali lebih besar dari kerugian finansial sebenarnya.
Banyak tempat penampungan pajak didasarkan pada teknik perencanaan pajak yang sah. Tetapi mereka menjadi bisnis besar sehingga IRS memulai tindakan keras terhadap tempat penampungan pajak yang kejam dan struktur mereka yang semakin kompleks - yang telah merampas $ 85 miliar pemerintah AS antara 1989 dan 2003, menurut Kantor Akuntabilitas Pemerintah.
Skandal Penampungan Pajak KPMG-Deutsche Bank
IRS secara resmi menyatakan OPIS dan tempat penampungan pajak yang serupa melanggar hukum pada tahun 2001-2002, karena mereka tidak memiliki tujuan ekonomi yang sah selain mengurangi pajak. Namun, pesan email menunjukkan bahwa KPMG kemudian mendiskusikan penjualan tempat penampungan baru yang mirip dengan versi terlarang - dan gagal bekerja sama dengan penyelidik.
Subkomite Permanen Senat AS untuk Investigasi memulai penyelidikan pada tahun 2002. Laporannya, pada bulan November 2003, menemukan bahwa banyak bank global dan perusahaan akuntansi telah mempromosikan tempat perlindungan pajak yang ilegal dan ilegal. Bersamaan dengan produk-produk OPPM KPMG, produk ini memilih Struktur Utang Tingkat Kustomisasi (CARDS) dari Deutsche Bank dan produk-produk Program Penanaman Modal Asing (FLIP) Bank Wachovia. Bank-bank seperti Deutsche Bank, HVB, UBS dan NatWest, telah memberikan pinjaman untuk membantu mengatur transaksi.
PricewaterhouseCoopers dan Ernst & Young mencapai penyelesaian dengan IRS pada tahun 2003, sementara KPMG akhirnya mengakui perilaku yang melanggar hukum dan membayar denda $ 456 juta pada tahun 2005. Khawatir bahwa dakwaan akan membuat KPMG gulung tikar, segera setelah skandal Enron menghancurkan kantor akuntan Arthur Andersen - yang hanya menyisakan tiga perusahaan internasional untuk mengaudit korporasi besar - Jaksa Agung Alberto Gonzales menyetujui janji KPMG untuk tetap keluar dari bisnis penampungan pajak. Tetapi delapan mitra, termasuk kepala praktik pajak KPMG, didakwa menciptakan $ 11, 2 miliar kerugian pajak palsu dan merampas pendapatan pajak $ 2, 5 miliar dari pemerintah AS.
Selanjutnya, banyak perusahaan yang telah membantu menjual tempat penampungan pajak ini digugat oleh klien yang harus membayar pajak dan denda IRS. Investor yang menggugat Deutsche Bank pada 2004 mengungkapkan bahwa pihaknya telah membantu 2.100 pelanggan menghindari pajak melaporkan lebih dari $ 29 miliar dalam kerugian pajak palsu antara 1996 dan 2002. Ia mengakui kesalahan pidana pada 2010 dan menetap di AS dengan $ 553, 6 juta.
