Investor harus membayar pajak atas keuntungan investasi yang mereka sadari. Selanjutnya, setiap capital gain yang direalisasikan oleh investor selama satu tahun harus diidentifikasi ketika mereka mengajukan pajak penghasilan. Karena alasan ini, kemampuan untuk menghitung secara akurat dasar biaya dari suatu investasi, khususnya dalam reksa dana, menjadi sangat penting.
Basis biaya menunjukkan nilai asli dari suatu aset yang telah disesuaikan untuk pemisahan saham, dividen, dan distribusi modal. Penting untuk keperluan pajak karena nilai dasar biaya akan menentukan ukuran capital gain yang dikenakan pajak. Perhitungan basis biaya menjadi membingungkan ketika berhadapan dengan reksa dana karena mereka sering membayar dividen dan distribusi capital gain biasanya diinvestasikan kembali dalam dana.
Misalnya, anggap Anda saat ini memiliki 120 unit dana, dibeli di masa lalu dengan harga $ 8 per saham, dengan total biaya $ 960. Dana tersebut membayar dividen $ 0, 40 per saham, jadi Anda akan menerima $ 48, tetapi Anda telah memutuskan untuk menginvestasikan kembali dividen dalam dana tersebut. Harga dana saat ini adalah $ 12, sehingga Anda dapat membeli empat unit lagi dengan dividen. Basis biaya Anda sekarang menjadi $ 8, 1290 (dimiliki $ 1008/124 saham).
Dasar-dasar Dasar Biaya
Ketika saham dari dana dijual, investor memiliki beberapa opsi yang berbeda sebagai dasar biaya yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal dari penjualan. Metode masuk pertama keluar pertama (FIFO) hanya menyatakan bahwa saham pertama yang dibeli juga yang akan dijual terlebih dahulu. Selanjutnya, setiap investasi dalam dana memiliki basis biaya sendiri. Metode biaya rata-rata kategori tunggal menghitung basis biaya dengan mengambil total investasi yang dilakukan, termasuk dividen dan capital gain, dan membagi total dengan jumlah saham yang dimiliki. Basis biaya tunggal ini kemudian digunakan setiap kali saham dijual. Basis kategori ganda biaya rata-rata mengharuskan pemisahan kumpulan total investasi ke dalam dua klasifikasi: jangka pendek dan jangka panjang. Biaya rata-rata kemudian dihitung untuk setiap pengelompokan waktu tertentu. Ketika saham dijual, investor dapat memutuskan kategori mana yang akan digunakan. Setiap metode akan menghasilkan nilai capital gain yang berbeda yang digunakan untuk menghitung kewajiban pajak. Selanjutnya, investor harus memilih metode yang memberi mereka manfaat pajak terbaik.
Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Menjual Efek Yang Hilang Untuk Keuntungan Pajak , Menggunakan Lot Pajak: Cara Meminimalkan Pajak dan Reksa Dana .
