Apa itu Rencana Pensiun Saldo Kas?
Program pensiun saldo kas adalah program pensiun dengan opsi anuitas seumur hidup. Untuk paket keseimbangan kas, pemberi kerja mengkredit akun peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunan ditambah biaya bunga.
Program pensiun saldo kas adalah program imbalan pasti. Dengan demikian, batasan pendanaan rencana, persyaratan pendanaan, dan risiko investasi didasarkan pada persyaratan manfaat pasti. Perubahan dalam portofolio tidak mempengaruhi manfaat final yang diterima oleh peserta pada saat pensiun atau pemutusan hubungan kerja, dan perusahaan menanggung semua kepemilikan atas untung dan rugi dalam portofolio.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun saldo kas adalah program di mana peserta menerima persentase tertentu dari kompensasi tahunan ditambah biaya bunga. Manfaat dari rencana tersebut adalah bahwa batas kontribusi meningkat seiring usia. Orang yang berusia 60 tahun ke atas dapat menghemat lebih dari $ 200.000 per tahun dalam kontribusi sebelum pajak dibandingkan untuk 401 (k) di mana total kontribusi pemberi kerja dan karyawan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas dibatasi hingga $ 57.000.
Memahami Rencana Pensiun Saldo Kas
Meskipun program pensiun saldo kas adalah program imbalan pasti, tidak seperti program imbalan pasti reguler, program saldo kas dikelola berdasarkan akun individual, sama seperti program kontribusi pasti. Rencana saldo kas bertindak serupa dengan rencana kontribusi-pasti karena perubahan nilai portofolio partisipan tidak memengaruhi kontribusi tahunan.
Fitur tambahan dari program pensiun saldo kas mirip dengan 401 (k) rencana. Seperti dalam program pensiun tradisional, investasi dikelola secara profesional, dan peserta dijanjikan manfaat tertentu saat pensiun. Namun, manfaatnya dinyatakan dalam bentuk saldo akun gaya 401 (k) daripada dalam hal aliran pendapatan bulanan.
Memiliki program pensiun saldo kas, selain 401 (k), dapat membantu seorang pensiunan yang memangkas tagihan pajak mereka dan meningkatkan telur sarang mereka. Namun, mereka yang bergantung pada program pensiun tradisional yang murah hati kurang antusias.
Banyak pemilik bisnis yang lebih tua mencari jenis rencana ini untuk meningkatkan tabungan pensiun mereka karena batasan kontribusi yang meningkat seiring bertambahnya usia. Orang yang berusia 60 tahun ke atas dapat membeli lebih dari $ 200.000 setiap tahun dalam kontribusi sebelum pajak.
Dengan 401 (k), total kontribusi pemberi kerja dan karyawan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas jauh lebih terbatas. Untuk tahun pajak 2020, kontribusi gabungan maksimum adalah $ 63.500, menurut Internal Revenue Service (IRS). Angka itu termasuk tunjangan "mengejar ketinggalan" $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Cara Kerja Pensiun Saldo Kas
Kontribusi majikan saldo kas untuk karyawan pangkat biasanya berjumlah sekitar 5% hingga 8% dari gaji dibandingkan dengan kontribusi 3% yang merupakan tipikal dari 401 (k) paket. Peserta juga menerima "kredit bunga" tahunan. Kredit ini dapat ditetapkan pada tingkat bunga tetap, seperti 5%, atau tingkat variabel, seperti tingkat Treasury 30 tahun. Saat pensiun, peserta dapat mengambil anuitas berdasarkan saldo akun mereka, atau lump sum, yang kemudian dapat digulung menjadi IRA atau rencana perusahaan lain.
Program pensiun saldo kas dapat lebih mahal bagi pengusaha daripada rencana 401 (k), sebagian karena aktuaris harus menyatakan setiap tahun bahwa rencana tersebut didanai dengan benar. Biaya umum termasuk $ 2.000 hingga $ 5.000 dalam biaya pemasangan, $ 2.000 hingga $ 10.000 dalam biaya administrasi tahunan, dan biaya manajemen investasi mulai dari 0, 25% hingga 1% dari aset.
