Program pensiun yang memenuhi syarat hanyalah sebuah rencana yang memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam Bagian 401 (a) dari kode pajak AS. Ini tidak berarti bahwa jenis rencana lain tidak tersedia untuk membangun telur sarang Anda, tetapi sebagian besar program tabungan pensiun yang ditawarkan oleh pengusaha adalah rencana yang memenuhi syarat karena kontribusi dapat dikurangkan dari pajak. Ada beberapa jenis rencana yang memenuhi syarat, meskipun beberapa lebih umum daripada yang lain.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun yang memenuhi syarat harus memenuhi persyaratan Bagian 401 (a) dari kode pajak AS, yang berarti bahwa kontribusi dapat dikurangkan dari pajak. Program kontribusi pasti, yang merupakan jenis paling umum dari program kualifikasi, didasarkan pada pemberi kerja dan / atau kontribusi karyawan yang bertambah nilainya dari waktu ke waktu. Jenis umum dari program iuran pasti adalah 401 (k) —atau 403 (b) jika pemberi kerja adalah nirlaba — tetapi ada juga rencana pembagian laba. ada lebih sedikit program tunjangan pasti (biasanya pensiun atau anuitas), yang menyediakan pekerja dengan jumlah tetap pada saat pensiun, terlepas dari kontribusi pemberi kerja / karyawan.
Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Jenis yang paling umum adalah program iuran pasti, yang berarti bahwa pemberi kerja dan / atau karyawan menyumbangkan jumlah yang ditetapkan ke akun individu karyawan dan total saldo akun tergantung pada jumlah kontribusi tersebut dan tingkat di mana akun menimbulkan bunga.. Bergantung pada rencana, majikan mungkin tidak diharuskan untuk berkontribusi sama sekali, dalam hal ini akrual dana tergantung pada seberapa banyak karyawan memilih untuk berkontribusi dan berapa banyak uang yang dihasilkan.
Namun, untuk banyak rencana, pemberi kerja menyumbangkan jumlah yang ditentukan atau menyamai kontribusi karyawan hingga persentase tertentu dari gaji mereka. Sebagian besar, rencana-rencana ini ditangguhkan pajak, artinya kontribusi dilakukan dengan dolar sebelum pajak, dan karyawan membayar pajak penghasilan atas dana pada tahun ketika mereka ditarik.
Sebagian besar pengusaha yang menawarkan program iuran pasti menawarkan 401 (k) —atau 403 (b) jika mereka nirlaba — di mana karyawan berkontribusi persentase dari kompensasi mereka setiap tahun dan pengusaha memiliki keleluasaan untuk memilih jenis kontribusi Mereka membuat. Tidak seperti jenis program pensiun lain, 401 (k) memungkinkan karyawan untuk menarik dana sebelum pensiun, meskipun penarikan awal tunduk pada persyaratan tertentu.
Di ujung lain spektrum, rencana bagi hasil hanya mengandalkan kontribusi yang diberikan oleh majikan, sepenuhnya atas kebijakannya sendiri. Jenis ini memang memungkinkan pengusaha untuk berkontribusi lebih banyak selama bertahun-tahun ketika bisnis berjalan dengan baik, tetapi juga memungkinkan mereka untuk berkontribusi sedikit atau tidak sama sekali pada tahun-tahun ketika tidak.
Subset dari jenis rencana ini adalah program bonus-saham di mana kontribusi pemberi kerja dibuat dalam bentuk saham perusahaan. Sekali lagi, ini bisa menjadi luar biasa jika perusahaan baik-baik saja ketika Anda siap untuk pensiun, tetapi itu juga bisa berarti Anda harus mulai berkontribusi pada rencana individu seperti akun pensiun individu (IRA) untuk memastikan Anda dirawat di jika bisnis gagal. (Perhatikan bahwa IRA adalah program tabungan pensiun yang diuntungkan oleh pajak yang didanai oleh pendapatan, tetapi dibuat oleh perorangan, bukan pengusaha dan tidak diklasifikasikan sebagai rencana pensiun yang memenuhi syarat.)
Bahkan jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja, seperti 401 (k), para ahli keuangan juga merekomendasikan membuka IRA tradisional atau Roth untuk meningkatkan tabungan pensiun.
Paket Manfaat Pasti
Jenis lain dari rencana yang memenuhi syarat disebut rencana manfaat pasti. Rencana-rencana ini semakin tidak umum. Imbalan pasti adalah bahwa program tersebut menetapkan jumlah tertentu disebabkan oleh pemegang akun pada saat pensiun, terlepas dari kontribusi pemberi kerja atau karyawan atau kesejahteraan bisnis. Paket ini biasanya berupa pensiun atau anuitas.
Dalam program pensiun, karyawan menerima sejumlah tertentu per tahun setelah pensiun berdasarkan gaji mereka, masa kerja, dan tingkat persentase yang telah ditentukan. Beban ada pada pemberi kerja untuk membuat kontribusi program dihitung untuk bertambah ke jumlah yang diperlukan pada saat pensiun karyawan.
Dengan rencana anuitas, pemegang akun menerima jumlah yang tetap untuk setiap tahun setelah pensiun, umumnya sampai mati. Beberapa paket memiliki masa manfaat yang lebih pendek, dan beberapa termasuk manfaat untuk pasangan yang masih hidup setelah kematian pemegang akun. Sekali lagi, adalah tanggung jawab pemberi kerja untuk membuat kontribusi rencana yang menyediakan pembayaran manfaat ini selama perjalanan.
