Apa itu Insiden Pajak?
Insiden pajak (atau insiden pajak) adalah istilah ekonomi untuk memahami pembagian beban pajak antara pemangku kepentingan, seperti pembeli dan penjual atau produsen dan konsumen. Kejadian pajak juga dapat dikaitkan dengan elastisitas harga penawaran dan permintaan. Ketika penawaran lebih elastis daripada permintaan, beban pajak jatuh pada pembeli. Jika permintaan lebih elastis daripada penawaran, produsen akan menanggung biaya pajak.
Pengambilan Kunci
- Kejadian pajak menggambarkan suatu kasus ketika pembeli dan penjual membagi beban pajak. Kejadian pajak juga akan menjelaskan siapa yang menanggung beban pajak baru, misalnya di antara produsen dan konsumen, atau di antara berbagai segmen kelas populasi. Elastisitas permintaan barang yang baik dapat membantu memahami insiden pajak di antara para pihak.
Cara Kerja Insidensi Pajak
Insiden pajak menggambarkan distribusi kewajiban pajak, yang harus ditanggung oleh pembeli dan penjual. Tingkat di mana masing-masing pihak berpartisipasi dalam mencakup kewajiban bergeser berdasarkan elastisitas harga terkait dari produk atau layanan yang bersangkutan serta bagaimana produk atau layanan saat ini dipengaruhi oleh prinsip-prinsip penawaran dan permintaan.
Kejadian pajak mengungkapkan kelompok mana — konsumen atau produsen — yang akan membayar harga pajak baru. Misalnya, permintaan obat resep relatif tidak elastis. Meskipun ada perubahan biaya, pasarnya akan tetap relatif konstan.
Pengenaan Pajak Baru untuk Barang-Barang yang Tidak Elastis dan Elastis
Contoh lain adalah bahwa permintaan rokok sebagian besar tidak elastis. Ketika pemerintah memberlakukan pajak rokok, produsen menaikkan harga jual dengan jumlah penuh dari pajak, mentransfer beban pajak kepada konsumen. Melalui analisis, ditemukan bahwa permintaan rokok tidak terpengaruh oleh harga. Tentu saja, ada batasan untuk teori ini. Jika sebungkus rokok tiba-tiba meningkat dari $ 5 menjadi $ 1.000, permintaan konsumen akan turun.
Jika pengenaan pajak baru atas barang elastis, seperti perhiasan, terjadi, sebagian besar beban kemungkinan akan bergeser ke produsen karena kenaikan harga mungkin memiliki dampak signifikan pada permintaan barang terkait. Barang-barang elastis adalah barang-barang dengan pengganti dekat atau yang tidak penting.
Elastisitas Harga dan Insidensi Pajak
Elastisitas harga adalah representasi dari bagaimana aktivitas pembeli berubah sebagai respons terhadap pergerakan harga suatu barang atau jasa. Dalam situasi di mana pembeli kemungkinan akan terus membeli barang atau jasa terlepas dari perubahan harga, permintaan dikatakan tidak elastis. Ketika harga barang atau jasa sangat mempengaruhi tingkat permintaan, permintaan dianggap sangat elastis.
Contoh barang atau layanan yang tidak elastis dapat mencakup bensin dan obat resep. Tingkat konsumsi di seluruh ekonomi tetap stabil dengan perubahan harga. Produk elastis adalah mereka yang permintaannya dipengaruhi secara signifikan oleh harga. Kelompok produk ini meliputi barang-barang mewah, rumah, dan pakaian.
Formula untuk menentukan beban pajak konsumen dengan "E" mewakili elastisitas adalah:
- E (persediaan) / (E (permintaan)) + E (persediaan)
Formula untuk menentukan beban pajak produsen atau pemasok dengan "E" yang mewakili elastisitas adalah:
- E (permintaan) / (E (permintaan) + E (penawaran))
