Apa Rollover Penerima Pasangan?
Rollover penerima pasangan adalah transfer aset dana pensiun ke pasangan yang masih hidup dari almarhum. Situasi ini terjadi ketika pasangan yang masih hidup adalah penerima manfaat yang disebutkan di rekening pensiun.
Memahami Rollover Penerima Pasangan
Pemindahan dana rollover penerima pasangan pada umumnya dilakukan dengan satu dari dua cara. Cara pertama adalah agar akun pensiun tetap utuh dan diubah namanya untuk mencerminkan pemilik baru. Cara kedua adalah mentransfer dana ke akun pasangannya.
Pasangan tersebut tidak secara otomatis ditetapkan sebagai penerima dana pensiun yang tidak digunakan. Namun, dengan banyak rencana pensiun, pasangan harus memberikan persetujuan mereka untuk penerima lain yang disebutkan namanya. Dalam beberapa kasus, misalnya, dalam akun rencana yang memenuhi syarat, pasangan harus dinamai ahli waris.
Pengambilan Kunci
- Rollover penerima pasangan adalah transfer aset dana kepada pasangan yang masih hidup dari pemegang rekening yang telah meninggal. penerima manfaat yang disebutkan dapat memilih untuk mengambil distribusi lump-sum dari hasil atau menolak manfaat sama sekali.
Transfer Rollover Pasangan
Ketika pasangan meninggal, pasangan yang masih hidup yang disebut sebagai penerima pada rekening pensiun pasangan yang sudah meninggal biasanya memiliki pilihan untuk hanya menggulirkan dana itu ke rekening pensiun mereka seolah-olah uang itu milik mereka sendiri. Jika pasangan yang sudah meninggal memiliki beberapa akun pensiun, mungkin pasangan yang masih hidup dapat mengkonsolidasikannya ke dalam satu akun warisan.
Pasangan yang masih hidup dapat menolak untuk mewarisi dana pensiun, dalam hal ini dana akun akan diteruskan ke penerima manfaat kontinjensi yang disebutkan oleh pasangan yang meninggal. Penerima manfaat ini seringkali anak-anak atau cucu tetapi juga bisa menjadi badan amal atau organisasi.
Distribusi Lump-sum dari Dana Pensiun Warisan
Alih-alih rollover pasangan atau menolak untuk mewarisi dana pensiun, pasangan yang masih hidup memiliki opsi untuk melikuidasi nilai rekening pensiun pasangan mereka yang telah meninggal dalam bentuk pembayaran lump-sum.
Pertimbangan Pajak untuk Rollovers Pasangan
Menerima aset dana pensiun pasangan yang sudah meninggal tidak secara otomatis merupakan peristiwa kena pajak. Dalam kasus sebagian besar transfer, pasangan yang masih hidup tidak akan membayar pajak. Kasus-kasus ini termasuk transfer di mana pasangan yang masih hidup memindahkan dana ke rekening pensiun individu baru atau yang sudah ada, atau IRA, atau ketika dana diperbarui dengan nama pasangan yang masih hidup.
Namun, pasangan yang masih hidup tidak harus membuka akun baru atau menambahkan dana warisan ke akun mereka. Jika pasangan memilih untuk menerima pembayaran lump-sum, distribusi uang itu kemungkinan akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan dikenakan pajak.
Pertimbangan pajak khusus untuk berbagai opsi yang tersedia juga akan tergantung pada jenis akun pensiun yang dimiliki oleh pasangan yang sudah meninggal. A Roth IRA, misalnya, adalah dana untuk uang pasca pajak; jadi, aturan penarikan pada akun seperti itu mungkin berbeda dari yang untuk dana IRA tradisional sebelum pajak.
