Apa itu Investasi Non-Kualifikasi?
Investasi yang tidak memenuhi syarat adalah investasi yang tidak memenuhi syarat untuk tingkat status pajak-tangguhan atau bebas pajak apa pun. Investasi semacam ini dilakukan dengan uang setelah pajak. Mereka dibeli dan disimpan dalam akun, rencana atau perwalian yang ditangguhkan pajak. Pengembalian dari investasi ini dikenakan pajak setiap tahun.
Memahami Investasi Non-Kualifikasi
Anuitas mewakili contoh umum dari investasi yang tidak memenuhi syarat. Seiring waktu, aset dapat tumbuh dengan pajak tangguhan yang menunggu penarikan. Untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat, ketika dicairkan dan diserahkan, uang pertama yang keluar dari akun diperlakukan sebagai pendapatan bagi pemegang akun untuk keperluan pajak. Jika pemegang akun juga menarik uang yang diinvestasikan sebelumnya, yang dikenal sebagai basis biaya, bagian itu tidak dikenakan pajak lagi karena pajak-pajak itu sudah dibayar.
Pengambilan Kunci
- Investasi yang tidak memenuhi syarat adalah investasi yang memang memiliki manfaat pajak. Anuitas adalah contoh umum dari investasi yang tidak memenuhi syarat. Contoh lain dari investasi yang tidak memenuhi syarat termasuk barang antik, barang koleksi, perhiasan, logam mulia, dan seni.
Bagaimana Investasi Non-Kualifikasi Digunakan
Dengan investasi yang tidak memenuhi syarat, biasanya investor tidak memiliki batasan tahunan atas jumlah yang dapat mereka berikan terhadap aset tersebut. Hal ini dapat menawarkan lebih banyak fleksibilitas dalam beberapa hal dibandingkan dengan akun investasi yang memenuhi syarat, yang biasanya memiliki jumlah maksimum yang dapat disumbangkan tergantung pada jenis aset. Misalnya, kontribusi karyawan 401 (k) memiliki kontribusi maksimum tahunan yang dapat dilakukan terhadap rencana mereka. Batas tersebut dapat berubah hingga tingkat tertentu, yang ditentukan oleh Internal Revenue Service. Investasi yang tidak memenuhi syarat dapat melihat kontribusi dalam jumlah besar yang dilakukan setiap tahun sesuai dengan strategi pemegang tabungan untuk menabung.
Pemegang akun juga dapat melakukan penarikan pada investasi yang tidak memenuhi syarat ketika mereka inginkan, meskipun mereka akan membayar pajak atas bunga dan keuntungan lainnya seperti apresiasi yang telah diperoleh. Mungkin juga masih ada penalti penarikan awal jika pemegang akun mengambil uang tunai dari jenis aset tertentu sebelum pemegang akun mencapai usia tertentu, biasanya pada 59 1/2. Juga, pemegang akun mungkin diminta untuk mulai melakukan penarikan dari akun investasinya yang tidak memenuhi syarat ketika pada usia tertentu, sering kali pada 70 1/2.
Contoh Investasi Tanpa Kualifikasi
Beberapa contoh investasi yang biasanya tidak memenuhi syarat untuk status bebas pajak adalah barang antik, barang koleksi, perhiasan, logam mulia dan seni. Investasi lain yang mungkin tidak memenuhi syarat untuk segala jenis prioritas pajak adalah saham, obligasi, REIT (trust investasi real estat), dan investasi tradisional lainnya yang tidak dibeli di bawah rencana investasi atau kepercayaan yang memenuhi syarat.
