Apakah Penghasilan Tertutup?
Penghasilan yang tercakup mengacu pada jumlah total gaji karyawan yang diperhitungkan dalam perhitungan manfaat pensiun. Secara umum, sebagian besar penghasilan tertutup berasal dari gaji pokok karyawan meskipun kadang-kadang juga ada jenis faktor kompensasi lain.
Di AS, Administrasi Jaminan Sosial menggunakan pendapatan tertutup untuk menentukan manfaat Jaminan Sosial. Penghasilan tertutup juga menentukan jumlah pajak jaminan sosial yang dibayarkan individu sebelum pensiun.
Cara Kerja Pendapatan Tertutup
Pendapatan tertutup biasanya mencakup sebagian besar jenis pendapatan upah dan pendapatan wirausaha. Beberapa pengecualian termasuk pendapatan dari pemerintah negara bagian dan lokal tertentu, serta dari jalur kereta api. Imbalan pensiun, baik dari Jaminan Sosial atau program pensiun, tergantung pada penghasilan pekerja selama beberapa tahun tertentu, serta jumlah total yang dibayarkan terhadap program pensiun selama rentang itu.
Mengapa Tertutup Penghasilan Penting
Penghasilan yang tercakup berlaku ketika pekerja berusaha mencari tahu kapan harus pensiun dan menerima manfaat maksimal, baik dari Jaminan Sosial atau pensiun.
Misalnya, penghasilan tertutup untuk keperluan Jaminan Sosial memanfaatkan formula yang menggunakan 35 tahun penghasilan, masing-masing diindeks ke tahun tertentu. Mengetahui formula jauh lebih tidak penting daripada mengetahui manfaat apa pun tergantung pada 35 tahun terakhir seorang karyawan bekerja, bahkan jika pekerjaan itu terjadi setelah pensiun atau setelah mengklaim manfaat. Penting juga untuk hanya mengetahui penghasilan hingga batas cap tahunan tertentu terhadap manfaat di masa mendatang. Untuk tahun 2020, batas ini adalah $ 137.700 ($ 132.900 untuk 2019).
Dalam beberapa kasus, bekerja satu tahun tambahan menambah penghasilan tertutup pensiunan, dan dengan demikian, total manfaat yang diterima, asalkan jumlah pendapatan pada tahun tambahan itu lebih tinggi dari tahun penghasilan terendah selama periode pengukuran 35 tahun.
Sebaliknya, bekerja satu tahun ekstra, tetapi dengan upah yang berkurang secara signifikan, merugikan penghasilan tertutup jika jumlah yang diterima kurang dari tahun pendapatan terendah selama periode pengukuran.
Satu kelompok yang menunda pensiun biasanya membantu adalah mereka yang memiliki periode pengangguran yang berkepanjangan, bahkan jika itu terjadi puluhan tahun yang lalu. Untuk individu-individu ini, beberapa tahun ekstra dari pekerjaan penuh meningkatkan pendapatan tertutup mereka.
Kesalahan dalam riwayat pekerjaan seseorang juga memengaruhi penghasilan yang dilindungi, karena pelaporan yang kurang hanya beberapa tahun mungkin akan mengurangi manfaat yang memenuhi syarat. Untuk alasan ini, Administrasi Jaminan Sosial menyarankan bahwa, sebelum pensiun, individu membuka akun gratis di situs webnya untuk memeriksa riwayat penghasilan mereka. Individu dapat membuka akun bertahun-tahun sebelum pensiun, sehingga mereka dapat secara berkala memverifikasi semua informasi yang dikumpulkan untuk memastikan bahwa penghasilan mereka yang tercakup adalah yang terbaru.