Apa itu Rencana Pensiun yang Didanai Di Muka?
Program pensiun yang didanai di muka dibiayai secara bersamaan dengan manfaat yang diperoleh karyawan. Dana ini disisihkan dan dicatat sebelum karyawan pensiun. Program pensiun yang didanai di muka umumnya merupakan program iuran pasti dan sepenuhnya didanai.
Ada beberapa cara rencana ini dapat didanai. Dalam satu skenario, pengusaha sendiri menanggung beban mendanai rencana tersebut. Di lain, rencana tersebut dapat didanai oleh pemberi kerja dan karyawan, mirip dengan opsi pensiun 401 (k) atau 403 (b).
Cara Kerja Program Pensiun Didanai Muka
Program pensiun yang didanai di muka memiliki aset likuid yang mencukupi untuk memenuhi semua kewajibannya, termasuk semua pembayaran di masa depan kepada penerima manfaat. Jenis program pensiun ini tidak hanya memberikan manfaat bagi karyawan yang mengharapkan untuk menerima penjatahan penuh dari manfaat pensiun mereka, tetapi juga membantu perusahaan menghilangkan banyak biaya dan risiko yang menyertai lebih banyak program pensiun tradisional.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun yang tidak didanai sering kali dibuat oleh pemerintah atau bisnis untuk menawarkan situasi pembayaran sesuai kebutuhan bagi karyawan. Program pensiun yang didanai di muka tidak membawa risiko keuangan yang sama besarnya dengan program pensiun yang tidak didanai. Program pensiun yang didanai di muka serupa dengan tradisional (b) atau 401 (k) program pensiun, dan mereka dianggap sebagai program iuran pasti.
Jenis program pensiun ini menunjukkan dengan tepat apa manfaatnya setelah pensiun, dan pemberi kerja memberikan kontribusi yang pasti di sepanjang jalan. Ini berarti bahwa perusahaan dapat secara efektif menambah rencana ketika mereka pergi, yang berarti bahwa karyawan yang meninggalkan perusahaan sebelum memenuhi jumlah waktu yang telah ditentukan bagi mereka untuk pensiun masih dapat menuai beberapa manfaat dari program pensiun.
Ketika perusahaan sepenuhnya mendanai program pensiun mereka di muka, itu berarti bahwa karyawan dapat mengandalkan aset yang cukup yang tersedia untuk menutup manfaat yang masih harus dibayar.
Program pensiun yang didanai di muka memungkinkan pengusaha untuk memetik hasil pensiun mereka tanpa khawatir bahwa program pensiun tidak akan tersedia saat pensiun.
Program Pensiun Didanai Muka vs. Program Pensiun Tidak Didanai
Ketika pengusaha menawarkan program pensiun, mereka dapat merencanakan persyaratan keuangan yang diharapkan dari program pensiun, menyisihkan sejumlah uang secara teratur, dan menginvestasikan uang untuk, idealnya, menumbuhkan dana.
Sebaliknya, pengusaha tertentu memilih untuk mendanai program pensiun dari pendapatan saat ini. Sebaliknya, program pensiun yang tidak didanai adalah program pensiun yang dikelola oleh majikan yang menggunakan pendapatan majikan saat ini untuk mendanai pembayaran pensiun sesuai keperluan. Jenis rencana ini menggunakan asumsi aktuaria untuk menentukan kontribusi berkala yang dibuatnya untuk rencana tersebut.
Program pensiun yang tidak didanai membawa lebih banyak risiko keuangan, serta risiko operasional, bagi pensiunan dan pemberi kerja daripada program pensiun yang didanai di muka. Keduanya dapat mengalami risiko investasi jika perusahaan mengalami masa sulit secara finansial. Dalam situasi tertentu, baik karena masalah operasional di pihak perusahaan atau karena dinamika pasar yang lebih luas, pensiunan mungkin tidak memiliki kemampuan untuk mempertahankan tingkat kontribusi yang sesuai untuk memastikan bahwa kewajiban pensiun dipenuhi.
