Ketika pengusaha ingin memberi karyawan cara yang menguntungkan pajak untuk menabung untuk pensiun, mereka dapat menawarkan partisipasi dalam rencana 401 (k). Mereka juga dapat menawarkan IRA SEP (Pensiun Karyawan Sederhana) atau, jika perusahaan memiliki 100 atau lebih sedikit karyawan, IRA SIMPLE (Rencana Penyesuaian Insentif untuk Karyawan).
Individu dapat membuka Roth atau IRA tradisional secara terpisah dari majikan, tetapi hanya memiliki akses ke 401 (k), SEP IRA, atau IRA SEDERHANA ketika ditawarkan oleh majikan. Untuk wiraswasta, "majikan" termasuk pemilik / karyawan. Seperti namanya, SEP dan IRA SEDERHANA dirancang untuk memudahkan pengusaha untuk membuat rencana pensiun bagi karyawan. Mereka memiliki beban administrasi yang lebih sedikit daripada rencana 401 (k).
Pengambilan Kunci
- 401 (k) paket — dan SEP dan IRA SEDERHANA — adalah rekening tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak yang ditawarkan oleh perusahaan. Individu juga dapat membuat IRA tradisional atau Roth. IRA umumnya menawarkan lebih banyak pilihan investasi daripada 401 (k), tetapi kontribusi yang diizinkan levelnya jauh lebih rendah.
Secara umum, Anda dapat melakukan penarikan dari 401 (k) dan berbagai jenis IRA bebas penalti setelah Anda mencapai usia 59 ½, meskipun ada beberapa pengecualian.
401 (k) s
A 401 (k) adalah rekening tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak yang ditawarkan oleh majikan kepada karyawan mereka. Karyawan berkontribusi uang ke akun mereka dan pengusaha dapat memilih untuk mencocokkan persentase dari kontribusi itu.
Kontribusi ke 401 (k) akun dibuat sebelum pajak. Uang disimpan dalam berbagai investasi, biasanya jajaran reksa dana, seperti yang dipilih oleh sponsor. Pilihan dana dirancang untuk memenuhi toleransi risiko tertentu sehingga karyawan hanya dapat mengambil risiko yang agresif atau konservatif yang membuat mereka merasa nyaman.
Banyak 401 (k) memiliki persyaratan vesting untuk kontribusi yang cocok, tetapi SEP dan IRA SEDERHANA adalah 100% diberikan segera setelah kontribusi dibuat.
Pendapatan investasi diperoleh dan digabung bebas pajak. Penarikan dikenakan pajak pada tarif pajak normal, asalkan dilakukan pada usia 59½ atau lebih.
Banyak majikan juga mulai menawarkan Roth 401 (k). Tidak seperti 401 (k) tradisional, kontribusi didanai dengan uang setelah pajak, sehingga mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak; namun, penarikan yang memenuhi syarat adalah bebas pajak.
Pada tahun 2020, para peserta dapat berkontribusi hingga $ 19.500 per tahun untuk sebuah tradisional atau Roth 401 (k), dengan tambahan kontribusi mengejar $ 6.500 diizinkan untuk orang berusia 50 tahun ke atas. Rincian tambahan tentang batas kontribusi tersedia dari IRS.
Seorang karyawan dapat diizinkan untuk mengambil pinjaman atau penarikan kesulitan dari 401 (k). Pembayaran pinjaman biasanya dikurangkan dari gaji karyawan.
IRA
Ada beberapa jenis IRA. Rekening pensiun perorangan (IRA) (tradisional atau Roth) adalah rekening tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak yang didirikan oleh seorang individu. SEP dan IRA SEDERHANA ditawarkan oleh perusahaan kepada karyawan mereka. Mereka mirip dengan akun 401 (k) dalam banyak hal, tetapi ada beberapa perbedaan, yang utama di antaranya adalah batas kontribusi dan cara kerjanya.
Tidak seperti 401 (k), IRA umumnya tidak mengizinkan pinjaman.
Akun IRA dipegang oleh penjaga, seperti bank atau broker. Tidak seperti 401 (k), IRA memungkinkan pemegang akun untuk memiliki banyak aset yang berbeda dalam akun, termasuk saham, obligasi, CD, dan bahkan real estat. Beberapa aset, seperti seni, tidak diizinkan dalam IRA, menurut aturan IRS.
IRA Tradisional dan Roth
Seperti 401 (k), kontribusi untuk IRA tradisional umumnya dapat dikurangkan dari pajak. Penghasilan dan pengembalian pajak tumbuh bebas dan Anda membayar pajak atas penarikan di masa pensiun. Kontribusi untuk Roth IRA dilakukan dengan dolar setelah pajak, tetapi penarikan bebas pajak di masa pensiun.
Batas kontribusi tahunan untuk IRA tradisional dan Roth adalah $ 6.000, pada tahun 2020, dengan kontribusi tambahan $ 1.000 yang diperbolehkan untuk orang berusia 50 tahun ke atas.
IRIS SEP
IRI SEP memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standar dan hanya perusahaan Anda yang dapat berkontribusi. Pada 2020, pengusaha dapat berkontribusi sebanyak 25% dari gaji tahunan kotor karyawan selama kontribusi tidak melebihi $ 57.000.
IRA SEDERHANA
Kontribusi IRA SEDERHANA bekerja berbeda dari SEP IRA dan 401 (k) s. Majikan dapat mencocokkan hingga 3% dari kontribusi tahunan karyawan atau mengatur kontribusi 2% elektif dari gaji setiap karyawan. Yang terakhir tidak memerlukan kontribusi karyawan.
Batas kontribusi untuk karyawan adalah $ 13.500 pada tahun 2020, dan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $ 3.000.
Penasihat Wawasan
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Grup Penasihat Klien Pertama, Hattiesburg, Miss.
A 401 (k) adalah rencana yang disponsori oleh perusahaan tempat Anda dapat membuat penangguhan elektif. Anda dapat berkontribusi hingga $ 19.500 per tahun, ditambah jumlah catch-up $ 6.500 pada tahun 2020 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Rencana perusahaan biasanya memberikan sejumlah kontribusi yang sesuai. Anda dapat memilih dari menu reksa dana atau ETF, sebagaimana diuraikan oleh rencana pribadi Anda. IRA tidak terikat dengan majikan. Jika penghasilan Anda di bawah jumlah tertentu dan Anda tidak ditanggung oleh program pemberi kerja, Anda dapat berkontribusi hingga $ 6.000 per tahun ditambah kontribusi mengejar $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Manfaat IRA adalah bahwa pilihan investasi Anda jauh lebih besar dan hampir tidak terbatas. Biaya masing-masing perlu dipertimbangkan, dan mereka akan bervariasi tergantung pada pilihan investasi.
