DEFINISI Kewajiban Bersih Terhadap Surplus Pemegang Polis
Liabilitas Bersih Terhadap Surplus Pemegang Polis adalah rasio kewajiban entitas asuransi, termasuk klaim yang belum dibayar, kesalahan estimasi cadangan, dan premi yang belum merupakan pendapatan, terhadap surplus pemegang polisnya. Juga disebut rasio leverage kewajiban bersih, merupakan risiko bahwa cadangan kerugian entitas asuransi tidak akan menutupi klaimnya, yang mengharuskannya untuk masuk ke surplus pemegang polis. Rasio biasanya dinyatakan dalam persentase.
MENYEBUTKAN Kewajiban Bersih Terhadap Surplus Pemegang Polis
Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan untuk menutupi kewajiban yang timbul dari klaim yang dibuat pada kebijakan yang mereka underwrite. Cadangan didasarkan pada estimasi kerugian yang mungkin dihadapi entitas asuransi selama periode waktu tertentu, yang berarti bahwa cadangan tersebut mungkin memadai atau mungkin gagal memenuhi kewajibannya. Memperkirakan jumlah cadangan memerlukan proyeksi aktuaria berdasarkan jenis kebijakan yang ditanggung.
Indikator Solvabilitas
Kewajiban bersih terhadap surplus pemegang polis berbeda dari rasio berdasarkan cadangan kerugian karena cadangan kerugian tidak mewakili kewajiban sebanyak itu mewakili dana hari hujan untuk kewajiban potensial.
Penanggung memiliki fleksibilitas dalam hal bagaimana mereka melaporkan keuangan mereka, dan dapat menggunakan cadangan kerugian sebagai sumber perataan laba. Untuk beberapa perusahaan asuransi, sebagian besar kewajiban adalah untuk cadangan kerugian dan penyesuaian biaya kerugian. Estimasi cadangan ini berdampak pada bagaimana perusahaan asuransi dinilai oleh investor. Penanggung dapat memperkirakan kerugian mereka secara salah tanpa bermaksud penipuan, tetapi juga dapat dengan sengaja memanipulasi angka-angka tersebut.
Regulator memperhatikan rasio kewajiban bersih terhadap surplus pemegang polis karena merupakan indikator masalah solvabilitas yang potensial, terutama jika rasionya tinggi. Menurut Asosiasi Komisaris Asuransi Nasional (NAIC), rasio kurang dari dua ratus persen dianggap dapat diterima. Jika sejumlah perusahaan asuransi memiliki rasio lebih besar dari apa yang dianggap dapat diterima, ini bisa menjadi indikator bahwa perusahaan asuransi mungkin mencelupkan terlalu jauh ke dalam cadangan untuk membayar laba.
Konsumen dapat menemukan ini dan rasio lain untuk perusahaan asuransi dari The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), kumpulan alat solvabilitas analitis dan basis data yang dirancang untuk memberikan pendekatan terpadu kepada departemen asuransi negara bagian untuk menyaring dan menganalisis kondisi keuangan perusahaan asuransi yang beroperasi di dalam perusahaan mereka. masing-masing negara. IRIS, yang dikembangkan oleh regulator asuransi negara yang berpartisipasi dalam komite NAIC, dimaksudkan untuk membantu departemen asuransi negara dalam menargetkan sumber daya kepada perusahaan asuransi yang sangat membutuhkan perhatian regulasi. IRIS tidak dimaksudkan untuk menggantikan upaya pemantauan solvabilitas mendalam masing-masing departemen asuransi negara bagian, seperti analisis atau pemeriksaan keuangan.
