Sebagian besar pendapatan yang Anda peroleh melalui pekerjaan atau investasi dikenakan pajak penghasilan federal dan, dalam beberapa kasus, juga dikenakan pajak negara bagian. Tetapi ada beberapa kategori pendapatan tertentu yang tidak dikenakan pajak oleh pemerintah. Berikut adalah 12 yang harus diketahui oleh setiap wajib pajak.
Pengambilan Kunci
- Sebagian besar penghasilan Anda mungkin dikenakan pajak, tetapi pemerintah federal membuat beberapa pengecualian. Negara berbeda dalam cara mereka mengenakan pajak penghasilan, dan beberapa tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali. Investasi tertentu juga dapat memberikan penghasilan bebas pajak, termasuk obligasi kota dan kepemilikan dalam Roth akun pensiun.
1. Pembayaran Asuransi Kecacatan
Manfaat cacat dapat dikenakan pajak jika atasan Anda membayar premi untuk polis. Namun, ada beberapa kategori tunjangan cacat yang tidak dapat diuangkan:
- Setiap manfaat yang Anda terima dari asuransi kecacatan tambahan yang Anda beli melalui perusahaan Anda dengan dolar setelah pajak Anda sendiri. Setiap manfaat yang Anda terima dari paket asuransi cacat pribadi yang Anda beli dengan dolar setelah pajak. Pembayaran kompensasi pekerja. Kompensasi (tetapi bukan hukuman) kerusakan untuk cedera fisik atau penyakit fisik, kompensasi untuk kehilangan permanen atau kehilangan penggunaan bagian atau fungsi tubuh Anda, atau kompensasi untuk cacat permanen. Manfaat cacat dari dana kesejahteraan publik. Manfaat cacat di bawah kebijakan asuransi mobil yang tidak cacat untuk kehilangan pendapatan atau kapasitas penghasilan sebagai akibat dari cedera.
2. Asuransi yang Disediakan Perusahaan
IRS mengatakan bahwa "secara umum, nilai kecelakaan atau jaminan kesehatan yang diberikan kepada Anda oleh majikan Anda tidak termasuk dalam penghasilan Anda." Ini bisa berupa asuransi kesehatan yang disediakan oleh majikan Anda melalui pihak ketiga (seperti Aetna atau Blue Cross) atau pertanggungan dan penggantian untuk perawatan medis yang diberikan melalui pengaturan penggantian biaya kesehatan (HRA). Asuransi perawatan jangka panjang yang disediakan oleh majikan juga tidak dikenakan pajak.
3. Rekening Tabungan Kesehatan
Juga dalam kategori tunjangan medis, distribusi dari rekening tabungan kesehatan tidak dikenakan pajak, asalkan digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat. Rekening tabungan kesehatan hanya tersedia untuk individu yang terdaftar dalam program asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi.
4. Pembayaran Asuransi Jiwa
Jika orang yang dicintai meninggal dan meninggalkan Anda manfaat asuransi jiwa, penghasilan ini umumnya tidak dikenakan pajak. Namun, ada beberapa pengecualian untuk aturan ini. Juga, jika Anda menguangkan atau mengonversi polis asuransi jiwa yang Anda miliki, mungkin ada beberapa implikasi pajak.
5. Pendapatan yang Diperoleh di Tujuh Negara
Negara bervariasi dalam jenis pendapatan yang mereka pajak dan tarif di mana mereka mengenakan pajak. Tujuh negara bagian - Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming - tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali. Pajak New Hampshire dan Tennessee hanya pendapatan bunga dan dividen, bukan pendapatan yang diperoleh dari gaji dan upah (dan Tennessee dijadwalkan untuk mencabut pajak itu pada akhir tahun 2021). Beberapa negara juga mengecualikan pensiun dan pendapatan Jaminan Sosial dari perpajakan, meskipun keduanya dikenakan pajak di tingkat federal.
6. Penghasilan Perusahaan yang Dihasilkan di Enam Negara
Tidak ada pajak penghasilan perusahaan di enam negara bagian - Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota, dan Wyoming - menurut Tax Foundation. Namun, Nevada, Ohio, Texas, dan Washington, memang mengenakan pajak pada penerimaan kotor perusahaan. Dua negara bagian — South Dakota dan Wyoming — tidak mengenakan pajak.
7. Penjualan Tempat Tinggal Utama
Individu dan pasangan menikah yang memenuhi tes kepemilikan dan penggunaan IRS, yang berarti bahwa mereka telah memiliki rumah mereka selama setidaknya dua dari lima tahun terakhir dan telah tinggal di dalamnya sebagai tempat tinggal utama selama setidaknya dua dari lima tahun terakhir, dapat mengecualikan dari penghasilan mereka hingga $ 250.000 (untuk individu) atau $ 500.000 (untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama) dari keuntungan modal ketika mereka menjual rumah.
8. Hadiah Finansial
Menurut aturan IRS, pemberi hadiah finansial, dan bukan penerima, dapat dikenai pajak hadiah. Saat ini, hadiah hingga $ 15.000 per penerima per tahun dibebaskan dari pajak. Pasangan yang membuat hadiah dapat menggandakan jumlah itu, menjadi $ 30.000. Meskipun penerima tidak akan berutang pajak penghasilan atau hadiah atas hadiah itu sendiri, pendapatan apa pun yang dihasilkan hadiah tersebut (seperti dividen saham) dapat dikenakan pajak.
Hadiah finansial umumnya tidak diperlakukan sebagai pendapatan, meskipun pemberi mungkin harus membayar pajak hadiah jika mereka lebih dari $ 15.000.
Selain itu, jenis-jenis hadiah berikut ini dianggap sepenuhnya tidak dapat diuangkan:
- Uang sekolah atau biaya pengobatan dibayarkan atas nama orang lain. Sumbangan politik. Hadiah untuk amal. Tidak seperti jenis hadiah lainnya, sumbangan amal juga dapat dikurangkan dari pajak.
Pengecualian penting untuk aturan ini adalah hadiah keuangan dari majikan, seperti uang tunai atau kartu hadiah. Ini biasanya dianggap tunjangan pinggiran, bukan hadiah, dan diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak. Namun, hadiah dengan nilai sederhana, yang jarang diberikan, seperti kue buah liburan, dianggap sebagai manfaat minimal dan tidak dikenakan pajak.
9. Warisan
Warisan tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Namun, perkebunan dengan ukuran tertentu dapat dikenakan pajak perkebunan, yang dibayarkan oleh perkebunan itu sendiri. Jumlah yang tidak dikenakan pajak, dikenal sebagai pembebasan pajak perkebunan, adalah $ 11, 58 juta untuk perorangan dan $ 23, 16 juta untuk pasangan (per 2020). Setiap jumlah yang dikecualikan akan dikenakan pajak.
10. Bunga Obligasi Daerah
Sebagian besar waktu, ketika Anda berinvestasi dalam obligasi, Anda harus membayar pajak federal dan negara bagian atas pendapatan yang Anda terima dari mereka. Satu pengecualian adalah obligasi kota, yang dikeluarkan oleh negara dan entitas pemerintah lainnya. Penghasilan mereka umumnya bebas pajak di tingkat federal dan juga di tingkat negara bagian dan lokal jika Anda tinggal di negara bagian tempat obligasi itu diterbitkan. Pembebasan pajak ini berlaku apakah Anda berinvestasi dalam obligasi kota individu atau membelinya melalui dana obligasi kota atau ETF.
Obligasi kota umumnya membayar kurang dari jenis obligasi lainnya. Tetapi, tergantung pada golongan pajak Anda, mereka mungkin menawarkan pengembalian setelah pajak yang lebih baik daripada rekan-rekan mereka yang kena pajak.
11. Offset Penghasilan hingga $ 3.000 dari Kerugian Modal
12. Penghasilan Roth Pensiun
Akun pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k) dan 403 (b) paket dan IRA, menawarkan sejumlah keuntungan pajak, termasuk menunda pajak atas keuntungan investasi Anda sampai Anda menarik uang. Dalam kasus Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s, dan Roth IRA, uang yang Anda tarik tidak dikenakan pajak sama sekali selama Anda memenuhi aturan tentang Roths.
IRS memberikan informasi lebih lanjut tentang penghasilan kena pajak dan tidak-dapat-hilang dalam Publikasi 525 yang diperbarui setiap tahun.
