Bukan hal yang aneh bagi orang-orang kaya yang meninggalkan sejumlah besar uang kepada penerima manfaat tertentu untuk memperhatikan seberapa bertanggung jawab orang-orang itu terhadapnya. Ketika menyerahkan sejumlah besar uang kepada beberapa orang, tentu dapat dipikirkan bahwa beberapa orang akan menghabiskan (atau meledakkan) sejumlah besar uang tunai dengan cara yang mungkin tidak disetujui oleh penyumbang. Nah, untuk mengatasi dilema ini, dan untuk menyediakan akses ke dana jika pendapatan untuk tahun tertentu rendah, perwalian dapat menyertakan "5 oleh 5 Kekuatan" untuk memungkinkan fleksibilitas yang lebih besar.
Apa itu Trust?
Kepercayaan adalah hubungan fidusia di mana satu pihak diberi tanggung jawab dan memegang dana untuk kepentingan pihak ketiga. Trust didirikan untuk memberikan perlindungan hukum untuk dana dan aset, serta untuk memastikan bahwa dana tersebut didistribusikan sesuai dengan keinginan dermawan. Perwalian juga dapat digunakan untuk manfaat pajak dan tujuan perencanaan. Ini sangat berguna untuk keperluan perencanaan perkebunan.
Perwalian (selain perwalian amal) sering digunakan untuk memberi anak-anak dari orang yang berpenghasilan tinggi dengan pendapatan terkontrol dan tahan lama. Tetapi mereka juga dapat didirikan untuk memastikan dukungan diberikan untuk orang-orang yang dicintai yang cacat fisik atau mental, bahkan setelah kematian dermawan.
Mayoritas perwalian didirikan untuk melindungi aset dan memberikan kesejahteraan berkelanjutan bagi orang yang dicintai. Dalam melakukan hal ini, trust ini biasanya memungkinkan penerima manfaat mengakses dana dari trust untuk standar yang pasti terkait dengan kesehatan, pendidikan, dukungan, dan pemeliharaannya. Pada dasarnya, uang saku. Banyak trust juga akan memungkinkan akses penerima ke pendapatan yang dihasilkan dari investasi trust setiap tahun.
Apa itu "5 oleh 5 Kekuatan"?
Selain manfaat pembayaran standar dan pendapatan yang dapat dipastikan ini, "5 oleh 5 Kekuatan" dapat ditambahkan ke peraturan perwalian, yang memungkinkan akses ke yang lebih besar dari: a) $ 5.000 per tahun, atau b) 5% dari nilai pasar wajar dari kepercayaan per tahun. Ini dapat membantu untuk menjamin penerima manfaat distribusi dolar minimum, terlepas dari pendapatan yang dihasilkan dari kepercayaan. Sadarilah: Jika penerima memilih TIDAK untuk menggunakan "5 oleh 5 Kekuatan" mereka selama setahun, konsekuensi pajak yang merugikan dapat timbul.
Wawasan Penasihat
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investasi & Perencanaan Keuangan, Scottsdale, AZ
Alasan utama individu menciptakan kepercayaan adalah untuk membuat instruksi terperinci untuk pengiriman aset mereka setelah mereka lulus dan tidak dapat mengarahkan aset itu sendiri. Di mana surat wasiat dapat memerintahkan pengiriman aset satu kali, struktur kepercayaan dapat memberikan panduan berkelanjutan.
“5 by 5 Power” hanyalah cara untuk menyediakan beberapa parameter di sekitar akses yang dimiliki penerima manfaat terhadap dana dalam perwalian. Ini pada dasarnya berarti bahwa dalam setiap tahun kalender, mereka memiliki akses ke $ 5.000 atau 5% dari aset trust, mana yang lebih besar.
Jadi jika trust memiliki $ 10.000 di dalamnya, penerima manfaat dapat mengambil $ 5.000 meskipun ini adalah 50% dari trust corpus. Sebaliknya, jika trust memiliki $ 10 juta mereka dapat menarik $ 500.000 di bawah pengaturan ini.
