Strategi untuk Menurunkan Penghasilan Kena Pajak
Cara menurunkan pajak adalah salah satu masalah perencanaan keuangan yang paling umum di antara individu dan pemilik bisnis.
Peningkatan pemotongan standar berdasarkan Undang-undang Potongan dan Pekerjaan Pajak memberikan penghematan pajak bagi banyak orang (meskipun TCJA memang menghilangkan banyak pengurangan terperinci lainnya dan pembebasan pribadi). Potensi untuk mengurangi penghasilan kena pajak lebih lanjut tersedia dengan beberapa langkah strategis.
Pengambilan Kunci
- Cara paling sederhana untuk mengurangi pendapatan kena pajak adalah dengan memaksimalkan tabungan pensiun. Kedua akun pengeluaran kesehatan dan akun pengeluaran fleksibel membantu mengurangi tagihan pajak selama tahun-tahun ketika kontribusi diberikan. Daftar panjang pengurangan tetap tersedia untuk menurunkan pendapatan kena pajak untuk seluruh atau sebagian -wajib pajak wiraswasta.
Simpan Menuju Pensiun
Cara paling sederhana untuk mengurangi penghasilan kena pajak adalah dengan memaksimalkan tabungan pensiun.
Mereka yang perusahaannya menawarkan rencana yang disponsori majikan, seperti 401 (k) atau 403 (b), dapat memberikan kontribusi sebelum pajak hingga maksimum $ 19.500 pada 2020 ($ 19.000 pada 2019). Mereka yang berusia 50 dan lebih tua dapat memberikan kontribusi mengejar $ 6.500 pada tahun 2020 ($ 6.000 untuk 2019) di atas batas itu. Karena kontribusi dibuat sebelum pajak melalui penangguhan gaji, uang yang disimpan dalam rekening pensiun yang disponsori majikan adalah sederhana dan langsung cara untuk menurunkan tagihan pajak.
Bagi mereka yang tidak memiliki pilihan untuk menabung melalui rencana yang disponsori majikan, kontribusi ke rekening pensiun individu tradisional (IRA) dapat menjadi alternatif yang cerdas. Kontribusi maksimum IRA untuk tahun pajak 2020 adalah $ 6.000 (sama dengan untuk 2019), dengan ketentuan tambahan $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas, dan kontribusi tersebut mengurangi pajak mereka.
Wajib Pajak (atau pasangan mereka) yang memiliki program pensiun yang disponsori oleh majikan mungkin juga dapat mengurangi sebagian atau semua kontribusi IRA tradisional mereka dari pendapatan kena pajak. Bergantung pada pendapatan mereka, IRS memiliki aturan terperinci tentang apakah — dan berapa banyak — yang dapat mereka kurangi.
Pertimbangkan Paket Pengeluaran Fleksibel
Beberapa majikan menawarkan rencana pengeluaran yang fleksibel yang memungkinkan uang untuk dipotong sebelum pajak untuk biaya seperti biaya medis.
Akun pengeluaran fleksibel (FSA) menyediakan cara untuk mengurangi pendapatan kena pajak dengan menyisihkan sebagian penghasilan di akun terpisah yang dikelola oleh pemberi kerja. Seorang karyawan dapat berkontribusi hingga $ 2.750 selama tahun rencana 2020, kenaikan $ 50 dari tahun 2019.
Di bawah ketentuan penggunaan atau kehilangan, karyawan yang berpartisipasi sering harus mengeluarkan biaya yang memenuhi syarat pada akhir tahun rencana atau kehilangan jumlah yang tidak terpakai. Di bawah aturan khusus, pengusaha dapat menawarkan kepada karyawan yang berpartisipasi lebih banyak waktu baik melalui opsi carryover atau masa tenggang.
Di bawah opsi carryover, seorang karyawan dapat membawa lebih dari $ 500 dana yang tidak digunakan ke tahun rencana berikutnya. Di bawah opsi tenggang waktu, seorang karyawan memiliki waktu hingga dua setengah bulan setelah akhir tahun rencana untuk mengeluarkan biaya yang memenuhi syarat — misalnya, 15 Maret 2020, untuk tahun rencana yang berakhir pada 31 Desember 2019. Pengusaha dapat menawarkan salah satu opsi, tetapi tidak keduanya, atau tidak sama sekali.
Rencana tabungan kesehatan (HSA) mirip dengan FSA karena memungkinkan kontribusi sebelum pajak digunakan untuk biaya perawatan kesehatan nanti. HSA hanya tersedia untuk karyawan dengan rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, dan kontribusi untuk tahun 2020 dapat mencapai $ 3.550 untuk perorangan dan $ 7.100 untuk keluarga. Tidak seperti saldo FSA, kontribusi HSA dapat diperpanjang jika tidak digunakan pada tahun di mana mereka diselamatkan.
Potensi untuk mengurangi penghasilan kena pajak tersedia dengan beberapa langkah strategis.
HSA dan FSA memberikan pengurangan tagihan pajak selama tahun-tahun ketika kontribusi diberikan.
Ambil Pengurangan Bisnis
Daftar panjang potongan tetap tersedia untuk menurunkan penghasilan kena pajak untuk pembayar pajak wiraswasta penuh atau paruh waktu.
Pengurangan kantor rumah, misalnya, dihitung dengan menggunakan metode yang disederhanakan atau teratur untuk mengurangi penghasilan kena pajak jika sebagian rumah digunakan sebagai ruang kantor khusus. Pekerja mandiri juga dapat mengurangi sebagian dari wirausaha mereka pajak dan biaya asuransi kesehatan, di antara biaya-biaya lain, untuk menurunkan penghasilan kena pajak.
Ada berbagai macam rencana tabungan pensiun untuk wiraswasta, termasuk individu 401 (k) dan pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA. Kedua opsi ini memberikan peluang untuk menurunkan penghasilan kena pajak melalui kontribusi sebelum pajak dan memungkinkan batas lebih tinggi pada kontribusi setiap tahun.
The SIMPLE IRA memungkinkan kontribusi hingga $ 13.500 pada tahun 2020 (naik $ 500 dari tahun 2019), ditambah tambahan $ 3.000 untuk mereka yang lebih tua dari 50. Solo 401 (k) memungkinkan kontribusi hingga $ 19.500 bebas pajak awal untuk tahun 2020, juga naik $ 500 dari 2019. SEP IRA memungkinkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak hingga 25% dari kompensasi, hingga $ 57.000 (naik $ 1.000 dari 2019).
Pemilik bisnis atau mereka yang memiliki pengeluaran profesional dan dapat dikurangkan dapat melakukan pembelian atau pengeluaran yang diperlukan pada akhir 2019. Ini dapat membuat perbedaan besar bagi mereka yang membeli item utama yang harga pembeliannya dapat dimasukkan pada pengeluaran bisnis.
Garis bawah
Reformasi pajak menghapuskan banyak pemotongan terperinci untuk sebagian besar wajib pajak, tetapi masih ada cara bagi wajib pajak untuk menabung untuk masa depan dan memangkas tagihan pajak mereka saat ini. Untuk mempelajari paling banyak tentang pengurangan dan penghematan pajak, hubungi pakar pajak.
