529 rencana tabungan, dinamai sesuai bagian dari kode Internal Revenue Service (IRS) yang menetapkan rencana, adalah salah satu cara menabung yang paling menguntungkan untuk biaya pendidikan tinggi. Paket kuliah yang memenuhi syarat ini memungkinkan penarikan bebas pajak dari federal dan kemungkinan pengurangan pajak, yang dapat membantu keluarga membayar dan membayar biaya kuliah yang meningkat dengan cepat.
Salah satu manfaat utama dari 529 paket adalah batas kontribusi yang besar. Setiap negara bagian menjalankan rencana 529nya sendiri dan membuat aturannya sendiri untuk rencana tersebut, sehingga tingkat kontribusi maksimum bervariasi di setiap negara bagian. Biasanya, batas kontribusi cukup tinggi sehingga sebagian besar investor tidak perlu khawatir mengenai plafon, tetapi orang-orang yang mempertimbangkan menghadiri universitas swasta atau sekolah Ivy League dapat menemukan diri mereka perlu menyimpan sejumlah besar uang untuk membayar tagihan kuliah.
Untuk tahun sekolah 2018 hingga 2019, biaya satu tahun sekolah di sebuah perguruan tinggi dengan harga menengah untuk seorang siswa di negara bagian adalah sekitar $ 21.370, termasuk biaya kuliah, biaya, kamar, dan pondokan. Untuk siswa yang bersekolah di luar negara bagian, biayanya naik lebih jauh, menjadi $ 37.430. Setahun sekolah swasta rata-rata lebih dari dua kali lipat dari $ 48.510. Oleh karena itu, adalah kewajiban keluarga untuk mencoba menabung sebanyak mungkin sedini mungkin untuk maju dari kenaikan biaya pendidikan.
Pengambilan Kunci
- 529 rencana memungkinkan investor untuk menabung dan menumbuhkan uang atas nama penerima manfaat, seperti anak, cucu, keponakan, keponakan, atau bahkan untuk diri mereka sendiri; uang tumbuh bebas pajak dan dapat ditarik bebas pajak, asalkan digunakan untuk tujuan pendidikan. Ada dua jenis utama rencana 529, rencana pembayaran prabayar, di mana pemegang paket membayar di muka untuk biaya sekolah penerima dan biaya di sekolah tertentu, dan rencana tabungan, yang merupakan kendaraan investasi yang diuntungkan pajak, mirip dengan IRA. Penghasilan dari rencana 529 dibebaskan dari pajak pendapatan federal, selama mereka digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk biaya kuliah, biaya, elektronik tertentu, seperti komputer, buku dan peralatan kelas lain yang dibutuhkan, dan distribusi ruang dan papan. digunakan untuk membayar barang-barang yang tidak memenuhi syarat biaya pendidikan dikenai pajak dan dikenakan biaya 10%, dengan pengecualian yang dibuat untuk keadaan seperti kematian dan cacat. Batas kontribusi pesawat bervariasi dari satu negara bagian ke negara lain, dengan Georgia, Mississippi dan Tennessee menawarkan saldo maksimum terendah, pada $ 235.000, dan Pennsylvania, New York dan California saldo maksimum tertinggi, lebih dari $ 500.000.
Menentukan Batas Kontribusi
Untuk memenuhi syarat sebagai rencana 529 di bawah aturan federal, saldo rencana tidak dapat melebihi biaya yang diharapkan dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat penerima. Pedoman yang diterima secara umum adalah bahwa batas ini terdiri dari lima tahun biaya kuliah, kamar, dan biaya kuliah di perguruan tinggi paling mahal di Amerika Serikat.
Pedoman ini membuat batasan kontribusi investasi cukup besar walaupun setiap negara diizinkan untuk menginterpretasikan secara individu apa arti biaya pendidikan berkualitas lima tahun. Karena itu, setiap negara memiliki batas kontribusi yang berbeda. Kontributor potensial harus memeriksa dengan negara untuk menentukan maksimum investasi spesifik.
Meskipun awalnya disusun untuk mendanai pendidikan pasca-sekolah menengah, 529 rencana sekarang dapat digunakan untuk mendanai pendidikan swasta K-12, sejak disahkannya Undang-Undang tentang Potongan Pajak dan Pekerjaan.
Batas Kontribusi khusus negara
Rencana 529 setiap negara bagian memungkinkan untuk kontribusi maksimum minimal $ 235.000 per penerima manfaat. Georgia, Mississippi, dan Tennessee memiliki batas keseimbangan maksimum terendah di $ 235.000, diikuti oleh North Dakota dengan $ 269.000. Di ujung atas, negara-negara seperti Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Carolina Selatan, negara bagian Washington, dan Washington DC memiliki batas maksimum $ 500.000. Batas Pennsylvania adalah $ 511.758, batas New York adalah $ 520.000 dan batas California adalah $ 529.000. Setelah titik ini tercapai, kontribusi apa pun yang dibuat ke akun tidak diterima dan akan dikembalikan kepada investor.
Batas kontribusi ini berlaku untuk masing-masing penerima. Misalnya, di Georgia, yang memiliki batas kontribusi maksimum $ 235.000, satu set orang tua menyumbang $ 200.000 untuk penerima manfaat dan satu set kakek-nenek juga menyumbang $ 200.000 untuk penerima yang sama tidak akan diizinkan.
Kontribusi maksimum umumnya tidak berlaku di seluruh negara bagian. Seorang investor mencapai maksimum dalam satu negara kemungkinan akan memenuhi syarat untuk berkontribusi lebih lanjut dalam rencana negara lain, tetapi individu harus memeriksa dengan administrator rencana terlebih dahulu untuk memastikan ini diizinkan.
$ 328, 9 miliar
Jumlah total aset yang diinvestasikan dalam 529 paket pada 2018, menurut informasi terbaru dari College Savings Plan Network.
Pertimbangan Pajak Hadiah
Di luar rencana 529, kontribusi lebih dari $ 15.000 per tahun untuk setiap individu akan memicu pajak hadiah. Tetapi ada pengecualian yang dibuat untuk kontribusi dalam rencana 529. Seorang kakek nenek dapat, misalnya, menyumbang $ 75.000 satu kali kontribusi sekaligus untuk rencana tersebut, dengan pengertian bahwa itu akan mencakup hadiah selama lima tahun. Selama orang itu tidak berkontribusi lagi dalam lima tahun ke depan, tidak ada konsekuensi pajak.
Penghasilan kena pajak Anda tidak berkurang dengan berkontribusi pada program 529, namun, lebih dari 30 negara memberikan pengurangan pajak atau kredit untuk kontribusi yang dibuat untuk program 529.
Siapa yang Dapat Berkontribusi pada Paket 529?
Siapa pun dapat berkontribusi ke akun 529 akun dan dapat menyebut siapa saja sebagai penerima. Orang tua, kakek-nenek, bibi, paman, orang tua tiri, pasangan dan teman-teman semuanya diizinkan untuk berkontribusi atas nama penerima manfaat. Meskipun tidak ada batasan pendapatan untuk kontributor, batas kontribusi maksimum berlaku untuk penerima, bukan individu yang membuat kontribusi. Saldo yang ditujukan untuk penerima manfaat tertentu tidak dapat melebihi maksimum yang diizinkan oleh rencana 529 negara.
