Apa itu Modal Tier 2?
Modal Tier 2 adalah komponen sekunder dari modal bank, selain modal Tier 1, yang membentuk cadangan yang diperlukan bank. Modal Tier 2 ditetapkan sebagai modal pelengkap dan terdiri dari item-item seperti cadangan revaluasi, cadangan yang tidak diungkapkan, instrumen hibrid, dan utang berjangka waktu subordinasi. Dalam perhitungan persyaratan cadangan bank,
Modal Tier 2 dianggap kurang aman daripada modal Tier 1, dan di Amerika Serikat, persyaratan modal bank secara keseluruhan sebagian didasarkan pada risiko tertimbang dari aset bank.
Modal Tingkat 2
Bagaimana Modal Tier 2 Bekerja
Hukum yang mengatur persyaratan modal bank berasal dari Basel Accords internasional, serangkaian rekomendasi dari Komite Basel tentang Pengawasan Bank. Berdasarkan Basel Accords, modal bank dibagi menjadi modal inti Tier 1 dan modal pelengkap Tier 2. Persyaratan cadangan rasio modal minimum untuk bank ditetapkan pada 8%; 6% harus disediakan oleh modal Tier 1. Rasio modal bank dihitung dengan membagi modalnya dengan total aset berbasis risiko.
Modal Tier 2 dianggap kurang dapat diandalkan dibandingkan modal Tier 1 karena lebih sulit untuk secara akurat menghitung dan terdiri dari aset yang lebih sulit untuk dilikuidasi. Biasanya dibagi menjadi dua level: atas dan bawah. Modal Tier 2 tingkat atas memiliki karakteristik abadi, dan modal senior hingga yang disukai. Ini juga memiliki kupon kumulatif, tertunda dan bunga dan pokok yang dapat ditulis. Modal Tier 2 yang lebih rendah ditandai dengan tidak mahal bagi bank untuk menerbitkan, memiliki kupon yang tidak dapat ditangguhkan tanpa memicu default, dan termasuk utang subordinasi dengan jangka waktu minimum lima tahun.
Pengambilan Kunci
- Modal Tier 2 adalah lapisan kedua dari modal bank yang dimiliki sebagai cadangan yang disyaratkan. Modal Tier 2 lebih rendah dari modal Tier 1 dan dianggap lebih berisiko karena lebih sulit untuk menghitung jika likuidasi diperlukan. Modal Tier 2 terdiri dari cadangan revaluasi, ketentuan umum, utang berjangka waktu subordinasi, dan instrumen modal hybrid.
Komponen Modal Tingkat 2
Komponen pertama dari modal Tier 2 adalah cadangan revaluasi, yang merupakan cadangan yang dibuat oleh revaluasi aset. Cadangan revaluasi yang khas adalah bangunan yang dimiliki oleh bank. Seiring waktu, nilai aset real estat cenderung meningkat dan dengan demikian dapat dinilai kembali.
Komponen kedua adalah ketentuan umum. Ini adalah kerugian yang mungkin dimiliki bank dengan jumlah yang belum ditentukan. Jumlah total ketentuan umum yang diperbolehkan adalah 1, 25% dari aset tertimbang menurut risiko bank (ATMR).
Sebagian besar negara, termasuk Amerika Serikat, tidak mengizinkan cadangan yang dirahasiakan, yang merupakan laba yang tidak dinyatakan dalam cadangan bank, untuk digunakan untuk memenuhi persyaratan cadangan.
Elemen ketiga adalah instrumen modal hybrid, yang memiliki karakteristik campuran baik instrumen hutang dan ekuitas. Saham preferen adalah contoh dari instrumen hybrid. Bank dapat memasukkan instrumen hybrid dalam modal Tier 2 asalkan asetnya cukup mirip dengan ekuitas sehingga kerugian dapat diambil berdasarkan nilai nominal instrumen tanpa memicu likuidasi bank.
Komponen terakhir modal Tier 2 berdasarkan peraturan AS adalah hutang berjangka waktu subordinasi dengan jangka waktu minimum semula lima tahun atau lebih. Utang ini disubordinasikan dalam hal deposan bank biasa dan pinjaman serta surat berharga lain yang merupakan utang senior berperingkat tinggi.
