Penghasilan Kena Pajak vs. Penghasilan Kotor: Suatu Tinjauan
Penghasilan kotor mencakup semua penghasilan yang Anda terima yang tidak secara eksplisit dibebaskan dari perpajakan berdasarkan Internal Revenue Code (IRC). Penghasilan kena pajak adalah bagian dari penghasilan kotor Anda yang sebenarnya dikenakan pajak. Pengurangan dikurangkan dari penghasilan kotor untuk mencapai jumlah penghasilan kena pajak Anda.
Penghasilan kena pajak
Penghasilan kena pajak
Penghasilan kena pajak adalah istilah awam yang merujuk pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) dikurangi setiap pengurangan terperinci yang berhak Anda klaim atau pengurangan standar Anda. AGI Anda adalah hasil dari mengambil penyesuaian "di atas garis" tertentu terhadap pendapatan, seperti kontribusi ke rekening pensiun individu yang memenuhi syarat (IRA), bunga pinjaman siswa, dan beberapa kontribusi yang dibuat untuk rekening tabungan kesehatan.
Pembayar pajak kemudian dapat mengambil pengurangan standar untuk status pengarsipan mereka atau merinci biaya yang dapat dikurangkan yang mereka bayarkan selama tahun tersebut. Anda tidak diizinkan untuk merinci pengurangan dan mengklaim pengurangan standar juga. Hasilnya adalah penghasilan kena pajak Anda.
Mengklaim pengurangan standar sering mengurangi penghasilan kena pajak seseorang lebih dari merinci karena Pajak Pemotongan dan Undang-Undang Pekerjaan sebenarnya menggandakan pengurangan ini dari apa yang mereka lakukan sebelum 2018. Pengurangan standar ditetapkan $ 12.200 untuk pembayar pajak tunggal pada 2019, $ 24.400 untuk menikah pembayar pajak mengajukan bersama, dan $ 18.350 untuk mereka yang memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga.
Seorang pembayar pajak akan membutuhkan sejumlah besar biaya medis, sumbangan amal, bunga hipotek, dan pengurangan terperinci yang memenuhi syarat untuk melampaui jumlah pengurangan standar ini.
Pendapatan kotor
Pendapatan kotor adalah titik awal dari mana Layanan Penghasilan Internal (IRS) menghitung kewajiban pajak individu. Ini semua penghasilan Anda dari semua sumber sebelum pengurangan yang diizinkan dilakukan. Ini termasuk penghasilan yang diperoleh dari upah, gaji, kiat, dan wirausaha, serta pendapatan yang tidak diterima seperti dividen dan bunga yang diperoleh dari investasi, royalti, dan kemenangan judi.
Beberapa orang mengacaukan pendapatan kotor mereka dengan upah mereka, dan pendapatan upah sering kali merupakan bagian terbesar dari pendapatan kotor individu.
Namun demikian, pendapatan kotor dapat memasukkan lebih banyak — pada dasarnya segala sesuatu yang tidak secara eksplisit ditetapkan oleh IRS sebagai bebas pajak. Penghasilan bebas pajak termasuk pembayaran tunjangan anak, sebagian besar pembayaran tunjangan yang diterima setelah 31 Desember 2018, ganti rugi cedera fisik, tunjangan Veteran, Kesejahteraan, kompensasi pekerja, dan Penghasilan Tambahan Keamanan. Sumber pendapatan ini tidak termasuk dalam penghasilan kotor Anda karena tidak dikenakan pajak.
Beberapa penarikan dari rekening pensiun, seperti distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), serta pendapatan asuransi cacat dimasukkan dalam perhitungan pendapatan kotor.
Pendapatan bisnis kotor tidak sama dengan pendapatan kotor untuk individu wiraswasta, pemilik bisnis, dan bisnis. Alih-alih, itu adalah total pendapatan yang diperoleh dari bisnis dikurangi biaya bisnis yang diizinkan — dengan kata lain, laba kotor. Pendapatan kotor untuk pemilik bisnis disebut sebagai pendapatan bisnis bersih.
Penghasilan Kena Pajak vs. Contoh Penghasilan Kotor
Joe Wajib Pajak menghasilkan $ 50.000 setiap tahun dari pekerjaannya dan ia memiliki tambahan $ 10.000 dalam pendapatan yang belum merupakan pendapatan dari investasi. Penghasilan kotornya adalah $ 60.000.
Joe mengklaim penyesuaian penghasilan di atas garis untuk $ 3.000 dalam kontribusi yang ia buat ke rekening pensiun yang memenuhi syarat. Dia kemudian mengklaim pengurangan standar $ 12.200 untuk status pengarsipan tunggal. Penghasilan kena pajaknya adalah $ 44.800. Meskipun ia memiliki $ 60.000 dalam keseluruhan pendapatan, ia hanya akan membayar pajak untuk jumlah ini.
Pengambilan Kunci
- Penghasilan kotor adalah semua penghasilan dari semua sumber yang tidak secara khusus bebas pajak berdasarkan Kode Penghasilan Internal. Penghasilan yang dapat dimulai dimulai dengan pendapatan kotor, kemudian potongan tertentu yang diizinkan dikurangi hingga mencapai jumlah penghasilan yang sebenarnya dikenakan pajak. Pajak kurung dan tarif pajak marjinal didasarkan pada penghasilan kena pajak, bukan pendapatan kotor.
