Apa Itu Surat Hadiah?
Surat hadiah adalah korespondensi tertulis yang secara eksplisit menyatakan bahwa uang yang diterima dari seorang teman atau saudara adalah hadiah. Surat hadiah sering mulai berlaku ketika peminjam telah menerima bantuan dalam melakukan pembayaran uang muka di rumah baru atau properti real estat lainnya. Surat-surat semacam itu menyatakan bahwa uang yang diterima tidak diharapkan akan dibayar kembali dengan cara, bentuk atau bentuk apa pun.
Memahami Surat Hadiah
Surat hadiah penting karena, secara umum, pemberi pinjaman cenderung tidak menyukai peminjam menggunakan uang pinjaman tambahan untuk pembayaran uang muka di rumah atau properti lainnya. Namun, uang "berbakat" adalah cerita yang berbeda. Surat hadiah secara khusus merujuk fakta bahwa uang adalah hadiah dan bukan pinjaman. Pemberi hadiah harus secara langsung menulis surat untuk memiliki validitas apa pun. Surat itu juga sering mengungkapkan hubungan antara pemberi hadiah dan penerima.
Hadiah dapat didefinisikan secara luas untuk mencakup penjualan, penukaran, atau transfer properti lainnya dari satu orang (donor) ke orang lain (penerima).
Hadiah umum meliputi:
- Uang tunai, cek, atau barang berwujud lainnya. Mentransfer judul ke saham atau properti nyata tanpa menerima apa pun sebagai imbalan dari nilai
Semua hadiah yang melebihi jumlah yang ditentukan setiap tahun dikenakan pajak penghasilan jika diberikan kepada orang lain selain pasangan atau amal yang memenuhi syarat.
Surat Hadiah dan Strategi Pemberian Hadiah Tambahan
Beberapa strategi pemberian hadiah bertumpu pada surat hadiah. Misalnya, pemberian hadiah antar vivos terjadi ketika seseorang masih hidup dan dapat mengurangi harta kena pajak karena orang tersebut tidak lagi memiliki properti ketika mereka meninggal (walaupun hadiah antar vivos mungkin masih dikenakan pajak jika dibuat tiga tahun sebelum kematian orang tersebut).
Banyak yang memilih untuk menghadiahkan aset yang akan dihargai secara substansial di masa depan, seperti real estat, terutama jika nilainya belum meningkat. Ini tidak termasuk nilai sekarang dari real donor dan juga menghilangkan apresiasi masa depan dari real. Sebaliknya, aset hadiah yang telah meningkat nilainya secara signifikan kurang menguntungkan karena penerima akan memiliki dasar pajak yang sama (carry over basis) di properti sebagai donor. Jika penerima mewarisi aset daripada menerima hadiah selama masa hidup donor, aset tersebut dinaikkan ke nilai pasar wajar properti pada saat kematian.
Pada 2017, IRS mengumumkan bahwa pembebasan pajak warisan dan hadiah adalah $ 5, 49 juta per individu. Ini merupakan peningkatan dari $ 5, 45 juta pada tahun 2016.
