Apa itu Perisai Pajak?
Perisai pajak adalah pengurangan penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan yang dicapai melalui klaim pengurangan yang diizinkan seperti bunga hipotek, biaya pengobatan, sumbangan amal, amortisasi, dan depresiasi. Pengurangan ini mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak untuk tahun tertentu atau menunda pajak penghasilan ke tahun-tahun mendatang. Perisai pajak menurunkan jumlah keseluruhan pajak yang terhutang oleh wajib pajak orang pribadi atau bisnis.
Perisai Pajak
Memecah Perisai Pajak
Istilah "perisai pajak" merujuk pada kemampuan deduksi tertentu untuk melindungi bagian dari penghasilan wajib pajak dari perpajakan. Perisai pajak berbeda dari satu negara ke negara lain, dan manfaatnya tergantung pada tingkat pajak keseluruhan dan arus kas wajib pajak untuk tahun pajak yang diberikan. Misalnya, karena pembayaran bunga atas utang tertentu merupakan biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, mengambil utang yang memenuhi syarat dapat bertindak sebagai pelindung pajak. Strategi investasi yang efisien pajak adalah landasan investasi bagi individu dan perusahaan yang memiliki kekayaan besar, yang tagihan pajak tahunannya bisa sangat tinggi.
Menghitung perisai pajak dapat disederhanakan dengan menggunakan rumus ini:
Perisai Pajak = Nilai Pajak-Pengurangan-Pajak x Tarif Pajak
Jadi, misalnya, jika Anda memiliki bunga hipotek sebesar $ 1.000 dan tarif pajak Anda adalah 24 persen, perisai pajak Anda akan menjadi $ 240.
Perisai Pajak sebagai Insentif
Kemampuan untuk menggunakan hipotek rumah sebagai pelindung pajak adalah manfaat utama bagi banyak orang kelas menengah yang rumahnya merupakan komponen utama dari kekayaan bersih mereka. Ini juga memberikan insentif bagi mereka yang tertarik untuk membeli rumah dengan memberikan manfaat pajak khusus kepada peminjam. Bunga pinjaman siswa juga berfungsi sebagai pelindung pajak dengan cara yang sama. Jadi, Anda dapat mengatakan bahwa mengambil utang memiliki manfaat pajak karena Anda dapat menggunakan bunga sebagai biaya yang dapat mengurangi pajak.
Perisai Pajak untuk Biaya Medis
Wajib pajak yang telah membayar lebih banyak untuk biaya pengobatan daripada yang dicakup oleh pengurangan standar dapat memilih untuk merinci agar mendapatkan perisai pajak yang lebih besar. Untuk tahun pajak 2016, seorang individu dapat mengurangi jumlah yang dikaitkan dengan biaya medis atau gigi yang melebihi 10 persen dari pendapatan kotornya yang disesuaikan, sementara seseorang yang berusia di atas 65 tahun dapat mengurangi jumlah lebih dari 7, 5 persen dari pendapatan kotornya yang disesuaikan.
Perisai Pajak untuk Pemberian Amal
Mirip dengan perisai pajak yang ditawarkan sebagai kompensasi untuk biaya pengobatan, pemberian amal juga dapat menurunkan kewajiban wajib pajak. Untuk memenuhi syarat, wajib pajak harus menggunakan potongan pajak terinci untuk pajaknya. Jumlah yang dapat dikurangkan mungkin setinggi 50 persen dari penghasilan kotor disesuaikan wajib pajak, tergantung pada keadaan tertentu. Agar sumbangan memenuhi syarat, mereka harus diberikan kepada organisasi yang disetujui.
Perisai Pajak untuk Penyusutan
Pengurangan depresiasi memungkinkan wajib pajak untuk memulihkan kerugian tertentu yang terkait dengan penyusutan properti yang memenuhi syarat. Pengurangan ini dapat berlaku untuk properti berwujud, seperti kendaraan dan bangunan, serta aset tidak berwujud, seperti perangkat lunak komputer dan paten. Untuk memenuhi syarat, depresiasi harus dikaitkan dengan aset yang digunakan dalam bisnis atau kegiatan yang menghasilkan pendapatan, dan memiliki umur yang diharapkan lebih dari satu tahun. Kondisi lain dapat memengaruhi kemampuan depresiasi untuk dikurangkan, termasuk, namun tidak terbatas pada, durasi kepemilikan aset dan apakah aset tersebut digunakan untuk membangun peningkatan modal.
Cari tahu bagaimana perisai pajak dapat memengaruhi neraca perusahaan; baca "Apa rumus untuk menghitung biaya modal rata-rata tertimbang (WACC)?"
