Ada sangat sedikit slam dunks dalam perencanaan pensiun, tetapi memilih individu 401 (k) —juga dikenal sebagai satu-peserta 401 (k) atau solo 401 (k) —sebagai SEP IRA dapat menjadi salah satunya. Jika Anda adalah pemilik tunggal dan ingin memaksimalkan kontribusi pensiun Anda dengan biaya terendah dan paling fleksibel, lihat lima alasan mengapa seorang individu 401 (k) mungkin tepat untuk Anda.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat berkontribusi lebih banyak ke individu 401 (k) daripada ke SEP IRA. 401 (k) individual memungkinkan untuk pinjaman, sedangkan IRA SEP tidak. Memiliki individu 401 (k) alih-alih SEP IRA dapat membuat konversi Roth IRA lebih murah.
1. Kontribusi Pretax Maksimum
Keuntungan utama dari individu 401 (k) adalah bahwa jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan lebih tinggi pada setiap tingkat laba bersih daripada untuk SEP IRA. Bagan di bawah ini menunjukkan kontribusi maksimum yang dapat Anda lakukan di berbagai tingkat pendapatan dan menggambarkan bahwa perbedaan di antara keduanya bisa sangat besar.
Sebagai contoh, pada $ 50.000 dari laba bersih, Anda dapat berkontribusi sebanyak $ 34.294 untuk individu 401 (k), sedangkan SEP IRA hanya maksimal $ 9.294 (pada 2019). Itu adalah perbedaan $ 25.000 dalam mendukung individu 401 (k).
Tabel di bawah ini menunjukkan bahwa kontribusi maksimum individu 401 (k) terus melebihi kontribusi untuk SEP IRA sebesar $ 25.000 hingga laba bersih mencapai $ 200.000. Pada titik itu, perbedaannya berkurang, tetapi itu masih berpihak pada individu 401 (k). Maksimum ini mengasumsikan bahwa Anda memenuhi syarat untuk ketentuan pengejaran bagi siapa pun yang berusia 50 tahun ke atas, yang memungkinkan Anda untuk berkontribusi tambahan $ 6.500 ke 401 (k) pada tahun 2020; SEP IRA tidak memiliki ketentuan mengejar ketinggalan.
| Penghasilan Bersih Sebelum Pengurangan Paket Berkualitas | Maks. Perorangan Maks. 401 (k) | Kontribusi Max SEP IRA | Individual 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50, 000 | $ 34.294 | $ 9, 294 | $ 25.000 |
| $ 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25.000 |
| $ 100.000 | $ 43, 587 | $ 18.587 | $ 25.000 |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25.000 |
| $ 150.000 | $ 52.950 | $ 27.950 | $ 25.000 |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25.000 |
| $ 200.000 | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225.000 | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250.000 | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14, 317 |
| $ 275.000 | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9, 384 |
| $ 300.000 atau lebih | $ 62.000 | $ 56.000 | $ 6.000 |
Individu 401 (k) mengalahkan SEP IRA untuk kontribusi paket maksimum, berapa pun penghasilan bersih Anda. Untuk pemilik tunggal yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi dan bagi mereka yang memiliki sumber penghasilan tambahan dari luar, perbedaan ini dapat berarti perbedaan antara pengembalian uang dan tagihan ketika tiba saatnya untuk melakukan pajak Anda. Karena perbedaan ini akan terjadi setiap tahun, itu dapat menempatkan ratusan ribu dolar tambahan dalam rencana pensiun Anda selama karier Anda.
2. Kontribusi bersifat diskresioner; Pinjaman Diizinkan
Kontribusi individu 401 (k) tidak wajib setiap tahun. Hal ini memungkinkan pemilik tunggal untuk mengelola arus kas mereka dan menyumbang jumlah maksimum dalam tahun-tahun yang baik sambil berkontribusi lebih sedikit atau tidak sama sekali jika bisnis mereka mengalami perubahan menjadi lebih buruk. Selain itu, pemilik dapat mengambil pinjaman sebanyak $ 50.000 atau 50% dari nilai manfaat dalam rencana (jumlah mana yang lebih rendah).
Meskipun SEP IRA tidak memerlukan kontribusi wajib, ia tidak memiliki ketentuan pinjaman seperti itu. Kemampuan untuk mengambil pinjaman bebas pajak dari individu Anda 401 (k) dalam keadaan darurat harus dianggap serius karena pemilik tunggal sering memiliki pendapatan variabel dari tahun ke tahun.
3. Kemudahan, Biaya Rendah, dan Fleksibilitas
Setiap akun 401 (k) mudah dibuka dan dikelola. Jika Anda membuka satu di broker diskon, Anda mungkin praktis tidak dikenakan biaya selain untuk berdagang. Mereka juga sangat fleksibel dalam berinvestasi. Selain itu, Anda tidak diharuskan untuk mengajukan Formulir 5500 dengan Layanan Pendapatan Internal, asalkan paket Anda berisi aset senilai kurang dari $ 250.000. Ini berlaku untuk rencana individu 401 (k) dan rencana SEP IRA.
4. Konversi Roth Kurang Mahal
Keuntungan penting lain dari individu 401 (k) adalah bahwa tidak seperti SEP IRA, ia tidak dipertimbangkan dalam menentukan biaya pro-rata untuk konversi Roth.
Misalkan Anda memiliki SEP IRA dengan $ 100.000 dan IRA tradisional dengan $ 75.000 ($ 30.000 di antaranya merupakan kontribusi yang tidak dapat dikurangi). Jika Anda mengonversi total IRA tradisional Anda senilai $ 75.000, Anda hanya akan dapat mengecualikan sekitar 17% ($ 30.000 / $ 175.000) dari konversi dari penghasilan biasa Anda. Ini karena IRS mengharuskan Anda untuk memberi kontribusi prorata atas kontribusi yang tidak dapat dikurangi di seluruh saldo IRA Anda termasuk SEP IRA.
Sekarang, katakanlah bahwa alih-alih memiliki SEP IRA Anda memiliki individu 401 (k) dengan $ 100.000, ditambah IRA tradisional dengan $ 75.000. Sekali lagi, $ 30.000 dari jumlah itu merupakan kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Jika Anda mengonversi total IRA tradisional Anda senilai $ 75.000, Anda dapat mengecualikan 40% ($ 30.000 / $ 75.000) dari konversi dari penghasilan biasa karena individu 401 (k) tidak termasuk dalam perhitungan pro-rata. Dalam kedua situasi, Anda mengkonversi $ 75.000 ke Roth IRA, tetapi dengan individu 401 (k) Anda membayar pajak lebih sedikit hari ini karena Anda hanya mengenali $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) dibandingkan dengan contoh dengan SEP IRA, di mana Anda akan mengakui $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0.17)) sebagai penghasilan kena pajak.
Anda bahkan dapat mengambil langkah ini lebih jauh dan memindahkan semua uang sebelum pajak dari IRA tradisional ke individu 401 (k). Maka Anda akan memiliki $ 145.000 pada individu 401 (k) dan $ 30.000 dalam IRA tradisional Anda, yang 100% darinya akan mewakili kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Dalam hal ini, adalah mungkin untuk kemudian mengkonversi IRA tradisional $ 30.000 dan mengecualikan 100% konversi dari pendapatan biasa, menjadikannya konversi Roth yang pada dasarnya bebas pajak.
5. Opsi untuk Memilih Kontribusi Roth
Kesimpulan
Dalam banyak kasus, individu 401 (k) adalah alternatif yang lebih baik daripada SEP IRA untuk pemilik tunggal. Jika Anda terbiasa memberikan kontribusi tahunan untuk SEP IRA, perhatikan bahwa tenggat waktu untuk membuka individu 401 (k) adalah 31 Desember, berbeda dengan SEP IRA, yang Anda miliki hingga 15 April tahun berikutnya untuk didanai.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaArtikel terkait
SEP IRA
Fitur dan Manfaat IRA Sep dan IRA Roth
Rekening Tabungan Pensiun
Menabung untuk Pensiun Saat Anda Wiraswasta
IRA
Bagaimana Saya Dapat Mendanai Roth IRA Jika Penghasilan Saya Terlalu Tinggi?
SEP IRA
Jika Saya Memulai Perusahaan dengan Kewajiban Terbatas (LLC), Dapatkah Saya Membuka SEP IRA?
IRA
Konversi Roth Masuk Akal dengan Tarif Pajak Rendah Saat Ini
IRA
Terlalu Kaya untuk Roth? Melakukan hal ini
Tautan MitraKetentuan Terkait
Independen 401 (k) Independen 401 (k) adalah paket tabungan pensiun yang diuntungkan oleh pajak yang tersedia untuk masing-masing pemilik usaha kecil dan pasangannya. Apa itu IRA Tradisional? IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. more Individual Retirement Account (IRA) Akun pensiun individu (IRA) adalah alat investasi yang digunakan individu untuk mendapatkan dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. lebih lanjut Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Definisi Pensiun karyawan yang disederhanakan adalah program pensiun yang dapat didirikan oleh pengusaha atau wiraswasta. selengkapnya Menyelinap di Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA memungkinkan pembayar pajak untuk berkontribusi ke Roth IRA, bahkan jika penghasilan mereka lebih tinggi dari jumlah yang disetujui IRS untuk kontribusi tersebut. lebih lanjut Panduan Lengkap untuk Roth IRA Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan Anda menarik uang Anda bebas pajak. Pelajari mengapa Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa pensiunan pensiunan. lebih