Apa itu Konsep Air Terjun
Konsep air terjun adalah rencana asuransi jiwa yang memungkinkan pemegang asuransi untuk memberikan polis kepada anak atau cucu.
BREAKING DOWN Konsep Air Terjun
Konsep air terjun memungkinkan anak atau cucu seseorang dengan polis asuransi seumur hidup bebas pajak untuk menerima polis dalam transaksi rollover. Kebijakan seumur hidup memiliki dua komponen. Selain manfaat kematian yang dibayarkan ketika tertanggung meninggal dunia, kebijakan seumur hidup juga mengakumulasi nilai tunai pajak tangguhan karena tertanggung membayar premi. Pada akhirnya, individu yang diasuransikan mentransfer polis ke seorang keturunan, dan pada saat itu dana tersebut akan dikenakan pajak pada saat penarikan.
Meneruskan kekayaan menggunakan konsep air terjun termasuk dalam kategori perencanaan perumahan. Proses ini memungkinkan kakek nenek atau orang tua untuk menggulirkan dana akumulasi kepada seorang anak sambil menghindari konsekuensi pajak pada saat transfer. Anak atau cucu membayar pajak atas dana hanya ketika mereka menarik mereka dari polis, dan dengan tarif pajak efektif mereka sendiri. Sejauh tarif pajak pemegang polis asli melebihi tarif pajak anak atau cucu, transfer tersebut terus menghasilkan penghematan pajak.
Potensi Jebakan dalam Konsep Air Terjun
Penggunaan konsep air terjun dalam perencanaan perkebunan tergantung pada pemaksimalan manfaat pajak dari transfer. Dana tersebut menawarkan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak untuk tertanggung, sehingga dampaknya tetap dapat diabaikan sebelum transfer. Pajak transfer tidak dikenakan pajak, menghindari perangkap yang dapat berlaku untuk hadiah dan transfer kekayaan skala besar lainnya. Asalkan kebijakan memiliki struktur yang tepat, ahli waris membayar pajak dana yang ditarik pada tingkat mereka sendiri. Jika rollover terjadi saat tertanggung tetap hidup, transfer tidak melalui real tertanggung. Ini menghindari jebakan dan biaya yang terkait dengan proses pengesahan hakim.
Perhatian pada struktur kebijakan menggunakan konsep air terjun dapat membantu mengurangi risiko yang melibatkan kematian pemegang polis sebelum transfer kebijakan. Risiko utama melibatkan pengalihan polis ke dalam harta milik tertanggung sebelum rollover, yang dikenakannya pada proses pengesahan hakim. Dalam situasi di mana tertanggung bermaksud untuk menggulirkan polis ke seorang cucu, misalnya, polis tersebut dapat menunda pengalihan sampai setelah cucu tersebut mencapai usia 18 tahun, menggunakan penerima manfaat kontinjensi atau yang tidak dapat dibatalkan, seperti orang tua, untuk meneruskan polis bersama dan jauhkan dari surat wasiat seandainya tertanggung meninggal sebelum penerima manfaat yang dimaksud sudah dewasa. Tertanggung dapat mengatur seluruh proses menggunakan kontrak asuransi jiwa, meniadakan kebutuhan untuk pembentukan perwalian atau badan hukum lain untuk menghindari surat pengesahan hakim.
