Apa itu Pelaksana?
Seorang pelaksana (atau executrix) dari suatu estate adalah individu yang ditunjuk untuk mengelola estate dari orang yang sudah meninggal. Tugas utama pelaksana adalah untuk menjalankan instruksi untuk mengatur urusan dan keinginan dari orang yang meninggal. Eksekutor ditunjuk oleh pewaris surat wasiat (orang yang membuat surat wasiat) atau pengadilan, dalam kasus-kasus di mana tidak ada penunjukan sebelumnya.
Bagaimana Para Pelaksana Bekerja
Pelaksana bertanggung jawab untuk memastikan semua aset dalam surat wasiat dicatat, bersama dengan mentransfer aset-aset ini kepada pihak (pihak) yang benar. Aset dapat mencakup kepemilikan keuangan, seperti saham, obligasi, atau investasi pasar uang; perumahan; investasi langsung; atau bahkan koleksi seperti itu. Pelaksana harus memperkirakan nilai perkebunan dengan menggunakan tanggal nilai kematian atau tanggal penilaian alternatif, sebagaimana ditentukan dalam Internal Revenue Code (IRC).
Eksekutor juga perlu memastikan bahwa semua hutang orang yang meninggal telah lunas, termasuk pajak. Eksekutor secara hukum berkewajiban untuk memenuhi keinginan almarhum dan bertindak demi kepentingan almarhum. Eksekutor bisa hampir siapa saja tetapi biasanya seorang pengacara, akuntan atau anggota keluarga, dengan satu-satunya batasan adalah bahwa ia harus berusia di atas 18 tahun dan tidak memiliki dakwaan kejahatan sebelumnya.
Beberapa orang setuju untuk menjadi seorang pelaksana berpikir bahwa itu akan menjadi tahun sebelum mereka harus melakukan pekerjaan apa pun. Namun, melakukan pekerjaan dengan benar berarti akan segera bekerja. Dalam kata-kata Jim Morrison, "Masa depan tidak pasti, dan akhir selalu dekat, " jadi menyetujui untuk menjadi pelaksana berarti bahwa tanggung jawab hukum Anda dapat diminta kapan saja.
Untuk dipersiapkan, Anda harus:
- Pastikan pewaris menyimpan daftar aset dan utang, termasuk rekening bank, rekening investasi, polis asuransi, real estat, dan sebagainya. Tahu di mana kemauan asli dan daftar aset ditahan dan bagaimana mengaksesnya. nama dan rincian kontak pengacara atau agen yang disebutkan oleh pewaris, dan apa fungsinya. Diskusikan keinginan pewaris sejauh layanan pemakaman atau peringatan, termasuk instruksi untuk penguburan atau kremasi. Diskusikan keinginan dengan pewaris dan, jika mungkin, dengan penerima manfaat untuk meminimalkan masalah di masa depan. Punya salinan semua dokumen ini.
Sekali lagi, penting bahwa Anda memiliki waktu untuk mengumpulkan informasi ini sesegera mungkin setelah Anda setuju untuk menjadi pelaksana.
Pengambilan Kunci
- Seorang pelaksana adalah orang yang mengelola tanah seseorang setelah kematian mereka. Tugas utama adalah untuk melaksanakan keinginan orang yang meninggal berdasarkan instruksi yang tercantum dalam surat wasiat atau dokumen kepercayaan mereka, memastikan bahwa aset didistribusikan kepada penerima manfaat yang dituju. pelaksana adalah tanggung jawab besar di mana potensi bahaya dan komplikasi dapat muncul.
Pelaksana dan Perencanaan Perumahan
Pelaksana adalah kunci dalam perencanaan perumahan bagi individu dan keluarga serta penerima manfaatnya. Perencanaan perumahan adalah istilah yang mencakup semua yang mencakup bagaimana aset individu akan dilestarikan, dikelola, dan didistribusikan setelah kematian. Ini juga memperhitungkan manajemen properti dan kewajiban finansial individu ini (yaitu hutang) dalam hal ia menjadi lumpuh.
Individu memiliki berbagai alasan untuk merencanakan sebuah perkebunan, termasuk menjaga kekayaan keluarga, menyediakan pasangan hidup dan anak-anak, mendanai anak-anak dan / atau pendidikan cucu, atau meninggalkan warisan mereka untuk tujuan amal. Langkah paling mendasar dalam perencanaan perumahan adalah menulis surat wasiat. Tugas perencanaan perkebunan utama lainnya meliputi:
- Membatasi pajak tanah dengan mendirikan rekening perwalian atas nama penerima manfaat. Mendirikan wali untuk tanggungan yang masih hidup hadiah tahunan untuk organisasi amal dan nirlaba yang berkualifikasi untuk mengurangi real kena pajakMenyiapkan surat kuasa yang tahan lama (POA) untuk mengarahkan aset dan investasi lainnya
Yang Harus Diketahui Jika Anda Seorang Pelaksana
Sebelum Anda setuju untuk bertindak sebagai eksekutor, pahami beberapa bahaya yang dapat terjadi. Dan ketahui bagaimana Anda dapat mengatasi beberapa potensi bahaya ini sehingga menjadi eksekutor dapat berjalan dengan lancar.
Meskipun merupakan suatu kehormatan untuk dipilih sebagai eksekutor, mengeksekusi wasiat membutuhkan lebih banyak pekerjaan daripada yang mungkin Anda pikirkan.
1. Perselisihan dengan rekan pelaksana
Seringkali ketika orang tua memiliki lebih dari satu anak dewasa, semua anak disebut sebagai pelaksana bersama agar tidak menunjukkan favoritisme. Namun bagi mereka yang disebutkan namanya, pengaturan ini mungkin tidak berfungsi dengan baik. Beberapa anak mungkin berada di luar negara, atau bahkan di luar negeri, sehingga sulit untuk menangani kegiatan langsung, seperti mengamankan aset dan menjual rumah. Beberapa kekurangan kemampuan keuangan untuk berurusan dengan kreditor, memahami masalah pajak tanah dan melakukan akuntansi untuk memuaskan penerima manfaat bahwa segala sesuatu telah ditangani dengan benar. Juga, memiliki beberapa pelaksana sangat menambah jumlah dokumen. Misalnya, formulir yang perlu ditandatangani oleh semua pelaksana harus dikirim berkeliling ke semua (dalam beberapa kasus, dokumen yang dipindai yang dapat ditandatangani dapat diterima, tetapi dalam kasus lain hanya dokumen asli yang dapat diterima).
Cara yang lebih baik: Lihat apakah co-eksekutor dapat setuju untuk mengizinkan hanya satu yang dilayani; yang lain hanya mengabaikan janji mereka. Pengabaian ini bekerja dengan baik ketika co-eksekutor mempercayai orang yang akan bertindak sebagai eksekutor tunggal. Alternatif lain adalah untuk semua anak-anak untuk menolak dan bukannya membiarkan departemen kepercayaan bank menangani pekerjaan itu (surat wasiat dapat menyebutkan bank sebagai pelaksana penerus). Ini membutuhkan biaya dan paling cocok untuk perkebunan besar. Namun, menggunakan suatu entitas daripada seorang individu sebagai pelaksana dapat mengurangi konflik di antara anak-anak dan membebaskan mereka dari apa yang bisa menjadi pekerjaan berat.
2. Perselisihan dengan Ahli Waris
Tugas seorang pelaksana adalah mengamankan aset-aset warisan dan kemudian membagikannya sesuai dengan keinginan orang yang meninggal itu. Di beberapa keluarga, ahli waris turun ke rumah almarhum bahkan sebelum pemakaman, pusaka pemetik ceri, dan barang-barang berharga lainnya. Juga, surat wasiat dapat memberikan kelonggaran kepada pelaksana dalam melakukan pembayaran kepada ahli waris (misalnya, mendistribusikan properti atau menjual properti dan mendistribusikan uang tunai). Seorang pelaksana dapat menciptakan ketidakharmonisan keluarga hanya dengan melakukan pekerjaannya.
Cara yang lebih baik: Amankan rumah dan aset lainnya secepat mungkin. Menginformasikan ahli waris bahwa ini adalah hukum. Juga bagikan informasi tentang keinginan almarhum, yang dapat diuraikan dalam surat wasiat atau tercantum dalam dokumen terpisah (dokumen terpisah tidak mengikat pelaksana tetapi dapat menjadi peta jalan yang baik untuk pencairan aset).
3. Time Drain
Salah satu kelemahan terbesar untuk menjadi eksekutor adalah banyaknya waktu yang diperlukan untuk menangani tanggung jawab dengan benar. Misalnya, pikirkan waktu yang diperlukan untuk menghubungi berbagai lembaga pemerintah (mis. Administrasi Jaminan Sosial untuk menghentikan tunjangan Jaminan Sosial dan, dalam kasus pasangan yang masih hidup, klaim manfaat kematian $ 255; IRS dan otoritas pajak negara bagian untuk pajak penghasilan dan kematian masalah pajak; departemen properti yang tidak diklaim negara untuk mengganti deposit utilitas dan jumlah yang belum dibayar milik orang yang meninggal).
Cara yang lebih baik: Seorang pelaksana dapat mengizinkan seorang pengacara real menangani banyak dari masalah ini. Namun, pengacara akan menagih untuk waktunya dan biaya uang warisan. Sekalipun seorang pengacara menggunakan paralegal untuk berbagai tindakan, itu tetap bisa mahal. Juga, seorang CPA atau penyusun pajak lainnya dapat bekerja pada pengembalian pajak penghasilan final almarhum serta pengembalian pajak penghasilan untuk perkebunan. Di mana perkebunan sederhana, biaya ini bisa berarti sedikit atau tidak ada warisan untuk beberapa ahli waris. Seorang pelaksana dalam situasi ini harus menggunakan jasa para profesional dengan hemat dan memahami komitmen waktu yang harus dibuatnya. Menjadi terorganisir (misalnya, menggunakan daftar periksa seperti ini dari Jonathan Pond) dapat membantu pelaksana menggunakan waktu dengan paling efisien.
4. Paparan Kewajiban Pribadi
Sebagai pelaksana, Anda harus membayar pajak yang terutang sebelum memberikan warisan kepada ahli waris. Jika Anda membayar ahli waris terlebih dahulu dan tidak memiliki dana yang cukup di rekening giro perkebunan untuk membayar pajak, Anda secara pribadi bertanggung jawab atas pajak.
Sementara banyak perkebunan tidak lagi khawatir tentang pajak pendapatan federal karena jumlah pembebasan tinggi ($ 5, 45 juta pada 2016), banyak negara terus mengenakan pajak kematian pada perkebunan yang lebih kecil. Nilai tanah untuk tujuan pajak kematian lebih besar daripada tanah warisan (aset yang tidak lulus secara otomatis ke penerima manfaat yang disebutkan); itu mencakup semua aset di mana orang yang meninggal itu memiliki kepentingan (misalnya, IRA, anuitas, asuransi jiwa yang dimiliki oleh orang yang meninggal).
Cara yang lebih baik: Jelaskan kepada ahli waris yang ingin menerima warisan mereka bahwa Anda tidak diizinkan memberi bagian mereka sampai Anda menyelesaikan dengan kreditor, IRS dan lainnya dengan klaim terhadap warisan. (Namun, kreditor tidak dapat mengejar hasil polis asuransi jiwa yang memiliki penerima manfaat tertentu.) Pastikan untuk memahami sejauh mana dana yang dibutuhkan untuk membayar apa yang terhutang.
5. Biaya Out-of-pocket
Seorang pelaksana diizinkan untuk menerima komisi untuk menangani tugasnya. Biasanya, jumlah komisi ditentukan oleh ukuran perkebunan (misalnya, persentase aset). Namun, dalam banyak kasus, terutama perkebunan yang lebih kecil, pelaksana diminta untuk mengabaikan komisi apa pun.
Cara yang lebih baik: Membayar biaya real dari rekening giro real. Catat pengeluaran di luar kantong (mis. Biaya pos). Sebagian dari pengeluaran ini dapat diganti oleh perkebunan.
