DEFINISI Target-Manfaat Rencana
Program target-manfaat adalah yang serupa dengan program imbalan pasti (DB) di mana kontribusi didasarkan pada manfaat pensiun yang diproyeksikan. Namun, tidak seperti program manfaat pasti, distribusi yang diterima peserta dalam program target-manfaat saat pensiun didasarkan pada kinerja investasi dan, karenanya, tidak dijamin.
Bagaimana Rencana Target-Manfaat Bekerja
Rencana manfaat target juga memiliki kemiripan dengan rencana pembelian uang dalam kontribusi yang wajib. Dalam rencana pembelian uang, seorang karyawan atau majikan memberikan kontribusi tahunan sesuai dengan persentase yang dibutuhkan oleh rencana tersebut. Misalnya, sebuah rencana yang membutuhkan kontribusi 5% berarti pemberi kerja memberikan kontribusi 5% dari gaji setiap karyawan yang memenuhi syarat ke akun terpisahnya setiap tahun. Kontribusi harus dibuat apakah bisnis menghasilkan untung atau tidak.
Rencana Target-Manfaat dan Rencana Manfaat Pasti
Rencana manfaat pasti (atau DB) sedikit lebih luas cakupannya daripada rencana target-manfaat. Dalam program pensiun imbalan pasti, seorang peserta menerima imbalan tetap dalam pensiun berdasarkan kompensasi, usia, dan masa kerja dengan pemberi kerja tertentu.
Paket DB dijamin oleh Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), agen pemerintah federal. Variasi dari program imbalan pasti termasuk saldo tunai dan rencana 412 (i), di samping opsi tradisional.
Dalam rencana keseimbangan kas, pemberi kerja mengkredit akun peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunan ditambah bunga. Perusahaan semata-mata menanggung semua kepemilikan atas untung dan rugi dalam portofolio. Dalam paket 412 (i) yang memenuhi syarat pajak, yang dirancang untuk usaha kecil, jumlah apa pun yang dikontribusikan pemilik kepada rencana tersebut segera tersedia sebagai pengurang pajak bagi perusahaan. Satu-satunya hal yang dapat mendanai jenis rencana ini adalah anuitas dijamin atau kombinasi anuitas dan asuransi jiwa.
Berbeda dengan program imbalan pasti, program kontribusi pasti (atau DC) adalah program pensiun di mana karyawan berkontribusi dalam jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka setiap siklus. Majikan seringkali akan mencocokkan kontribusi reguler karyawan dengan rencana DC. A 401 (k) adalah contoh dari rencana kontribusi pasti.
Berita Terbaru Tentang Rencana Pensiun Sasaran
Ada kekurangan dalam rencana DB dan DC. Sementara rencana DB mengharuskan pengusaha untuk mengambil risiko yang lebih besar, rencana DC mengalihkan beban risiko ini pada pekerja individu dan pensiunan. Keduanya memiliki hasil yang beragam. Untuk tujuan ini, dana target-manfaat telah muncul di banyak tempat di luar AS, termasuk Inggris dan Belanda. Artikel 2018 Bloomberg menyoroti bahwa dalam model ini, ketika nilai aset dan umur panjang dana berubah, manfaatnya disesuaikan ke bawah di pasar turun dan naik di pasar bagus.
