Daftar Isi
- Ikhtisar Akun Pensiun
- Program Pensiun Mana Yang Lebih Baik?
- Strategi Tambahan
- Garis bawah
Aturan permainan dapat berubah ketika Anda mencapai usia tonggak 72 tahun - dan membuat penghasilan kena pajak Anda melambung tinggi - tetapi Anda masih dapat memetik manfaat pajak dari memasukkan uang ke dalam rekening pensiun sampai Anda secara formal dan sepenuhnya pensiun. Jika Anda menemukan diri Anda masih bekerja pada titik ini dalam hidup Anda, Anda mungkin mencoba untuk menutup celah di telur sarang Anda atau Anda adalah salah satu dari orang-orang yang hanya akan siap untuk pensiun ketika mereka mengambil tangan dingin Anda yang mati dari meja Anda.. Either way, mengetahui Anda memiliki opsi dapat membuat perbedaan di garis bawah Anda.
Pada tahun Anda menginjak usia 72 tahun, sistem pajak menarik steker pada akun pensiun Anda dalam bentuk distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Ketika Anda mendapatkan upah dan mengeluarkan RMD, konsekuensi pajak dapat menghasilkan tarif pajak yang lebih tinggi dan persentase peningkatan manfaat Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak.
Selama bertahun-tahun, RMD dimulai pada usia 70-1 / 2, tetapi setelah diberlakukannya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas Untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada bulan Desember 2019, naik menjadi 72. Demikian pula, hukum yang digunakan untuk menutup pada kontribusi IRA tradisional setelah usia 70-1 / 2, tetapi undang-undang yang baru tidak memiliki batasan umur dan memungkinkan kontribusi tambahan selama Anda masih bekerja.
Meskipun demikian, pada usia 72, Anda harus mulai mengambil RMD, yang akan meningkatkan penghasilan kena pajak Anda, kecuali jika dilakukan penyesuaian lain. Ketika penghasilan kena pajak Anda mulai membengkak selama periode hidup Anda, terus memasukkan uang ke dalam rencana pensiun tipe-401 (k) atau Roth IRA masih bisa bermanfaat. Mari kita melihat perbedaan utama di antara opsi-opsi rencana pensiun yang paling populer dan memeriksa bagaimana menyusun rencana Anda untuk mengoptimalkan distribusi Anda setelah Anda menjadi tunduk pada aturan baru mencapai 72.
Pengambilan Kunci
- Pada usia 72, seorang pekerja harus mulai mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) dari akun pensiun mereka. Itu meningkatkan usia dari 70-1 / 2, mengikuti berlalunya Undang-undang SECURE pada Desember 2019. Pekerja di atas 72 tahun beresiko memiliki penghasilan kena pajak yang lebih tinggi karena mereka sekarang harus menarik RMD. Ada strategi untuk mengurangi penghasilan kena pajak yang lebih tinggi untuk seseorang di atas 72, termasuk terus berkontribusi ke akun pensiun. Pekerja di atas 72 masih dapat berkontribusi untuk IRA, 401 (k) dan akun pensiun lainnya, tergantung pada keadaan tertentu.
Ikhtisar Akun Pensiun
Perubahan yang datang pada 72 bisa mengejutkan jika Anda belum memperhatikan detail peraturan akun pensiun. Inilah yang terjadi pada jenis-jenis utama dari rekening pensiun dan bagaimana Anda dapat terus menabung saat Anda masih bekerja.
IRA tradisional
Di bawah undang-undang baru, Anda diizinkan untuk berkontribusi ke IRA tradisional tanpa memandang usia. Di bawah hukum lama, Anda tidak dapat lagi berkontribusi ke IRA tradisional setelah Anda berusia 70-1 / 2.
Roth IRA
Siapa pun dengan upah yang diterima dapat berkontribusi ke Roth IRA, dan tidak ada mandat yang mewajibkan kontributor atau pasangannya untuk mengambil RMD.
Tradisional 401 (k)
Berapapun usianya, jika Anda masih bekerja Anda dapat terus berkontribusi hingga 401 (k). Terlebih lagi, selama Anda memiliki kurang dari 5% dari bisnis tempat Anda bekerja, Anda tidak diharuskan untuk mengambil RMD dari 401 (k) di perusahaan tersebut.
Roth 401 (k)
Berapapun usianya, jika Anda masih bekerja, Anda dapat berkontribusi total jumlah penangguhan gaji Anda ke Roth 401 (k). Seperti 401 (k) tradisional, RMD diperlukan setelah Anda terpisah dari layanan atau jika Anda memiliki lebih dari 5% dari bisnis yang mempekerjakan Anda. Ini adalah perbedaan utama antara Roth 401 (k) dan Roth IRA. Namun, distribusi mungkin tidak dikenakan pajak (tanyakan kepada penasihat pajak Anda).
Solusi Rencana Pensiun Untuk 70+ Pekerja
Program Pensiun Mana Yang Lebih Baik?
Jawabannya mungkin berbeda ketika Anda lulus 72.
IRA Tradisional vs. Pretax 401 (k)
Dulu jika Anda lebih tua dari 70-1 / 2, Anda kehilangan kemampuan untuk berkontribusi ke IRA tradisional. Namun di bawah undang-undang baru, tidak ada batasan umur. Juga tidak ada batasan usia yang ditempatkan pada kerumunan 70+ untuk kontribusi ke 401 (k). Meskipun demikian, batas kontribusi 2020 untuk 401 (k) lebih tinggi daripada IRA, menjadikan 401 (k) pada akhirnya pilihan yang lebih baik.
Dengan IRA, kontribusi dibatasi pada $ 6.000 per tahun, atau $ 7.000 jika Anda berusia di atas 50. Tetapi untuk 401 (k), batasnya adalah $ 19.500 untuk tahun 2020 dengan kontribusi tambahan untuk mereka yang berusia di atas 50 dari $ 6.500, untuk total $ 26.000.
Dalam banyak kasus, pekerja yang lebih tua adalah konsultan atau kontraktor wiraswasta: jika itu situasimu, perhatikan persyaratan RMD yang diberikan pada 5% atau pemilik bisnis yang lebih besar. Pada pandangan pertama, gagasan untuk berkontribusi pada rencana yang mengharuskan Anda untuk mengambil RMD setiap tahun terdengar konyol, tetapi jika Anda menghitungnya, itu benar-benar bukan transaksi yang buruk.
Contoh
Pada 2019, seorang wiraswasta berusia 75 tahun yang menghasilkan $ 80.000 menyumbang $ 22.000 kepada 401 (k) -nya; rencananya memiliki saldo 31 Desember 2019, $ 22.000. RMD 2020 untuk pekerja yang sekarang berusia 76 tahun hanya akan menjadi $ 1.000. Jika Anda mengambil saldo akhir tahun sebesar $ 22.000 dan membaginya dengan faktor RMD yang berusia 76 tahun, 22, Anda akan mendapatkan distribusi kena pajak $ 1.000. Setelah semua dikatakan dan dilakukan, hasil bersih untuk individu akan menjadi $ 21.000 pengurangan bukan pengurangan $ 22.000.
Intinya di sini adalah bahwa kesempatan untuk menabung tidak berkurang secara drastis karena Anda harus menghasilkan RMD saat bekerja.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Di sisi lain, Roth 401 (k) tidak memiliki batasan penghasilan yang perlu Anda tangani. Namun, Anda perlu menyadari bahwa Roth 401 (k) akhirnya dikenakan RMD.
Pemenang untuk kategori kontribusi termudah adalah Roth 401 (k). Namun, pemenang keseluruhan dan pemenang kategori tujuan akhir adalah Roth IRA.
Di bawah Undang-Undang SECURE yang baru, yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember 2019, Diperlukan Distribusi Minimum (RMD) tidak dimulai sampai 72, daripada 70-1 / 2, seperti dulu.
Strategi Tambahan
Apa lagi yang bisa Anda lakukan untuk terus membangun sarang pensiun jika Anda masih bekerja di usia 70-an? Beberapa saran tambahan:
Konsolidasi dan Pasang Lubang RMD Anda
Hampir pasti bahwa seseorang yang berusia 70-an akan memiliki beberapa IRA dan jenis rencana pensiun lainnya yang beredar. Akibatnya, akun mengambang tersebut akan dipaksa melakukan penarikan RMD tahunan. Jika orang yang sama itu memiliki kurang dari 5% dari bisnis tempat dia bekerja dan administrator yang membolehkannya, orang ini dapat memasukkan semua IRA yang ada dan rencana pensiun ke dalam rencana atasannya saat ini. Ini benar selama individu belum terpisah dari layanan dan masih berfungsi.
Setelah individu berhasil menggulingkan aset yang ada ke dalam rencana majikan, ia harus merasa lega karena harus mengambil RMD tahunan dari aset tersebut. Kartu liar dalam skenario ini hampir selalu merupakan dokumen rencana dan administrator. Jika semuanya copacetic dan Anda dapat mengurangi RMD Anda saat Anda bekerja, Anda akan memiliki kesempatan untuk membuat ruang untuk melakukan konversi Roth atau meringankan beban pajak malam Anda sampai Anda sepenuhnya pensiun.
Gunakan 'Filter' Pajak Penghasilan Negara Jika Anda Memenuhi Syarat
Sementara itu tergantung pada negara bagian tempat Anda tinggal dan mengajukan pajak, beberapa negara bagian yang mengenakan pajak penghasilan negara memberikan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan bagi individu yang berkontribusi dan mengambil distribusi dari IRA dan rencana lain yang memenuhi syarat. Di Illinois misalnya, pemerintah tidak menambahkan kontribusi 401 (k) Anda kembali ke penghitungan pendapatan negara Anda; itu juga memungkinkan penduduk untuk mengurangi sebagian besar distribusi dari IRA dan rencana yang memenuhi syarat dari pendapatan kena pajak mereka.
Ada celah "filter pajak negara" karena negara ingin mendorong penghuninya untuk tetap di negara bagian dan tidak melompat ke negara tanpa pajak seperti Florida atau Texas ketika mereka pensiun. Yang mengatakan, celah itu bisa menjadi jerat jika Anda bekerja di negara seperti Pennsylvania dan kemudian pensiun ke negara seperti California. Dalam situasi itu, Anda bisa dikenai pajak saat masuk dan keluar. Bagaimana Anda memasukkan celah yang ada ini ke dalam strategi tabungan Anda akan tergantung pada tujuan dan keadaan Anda, termasuk saran CPA Anda!
Contoh: Mengambil RMD Dari Roth 401 (k)
Seseorang yang dapat melihat strategi ini adalah seseorang yang berusia lebih dari 72 tahun, wiraswasta dan memberikan kontribusi kepada Roth 401 (k). Dalam hal ini, jika mereka mengubah strategi tabungan mereka dengan berkontribusi sebelum 401 (k) dan mengubah IRA luar, mereka mungkin dapat mengurangi beban pajak pendapatan negara mereka dan menghindari keharusan mengambil RMD dari Roth 401 (k) mereka, yang merupakan akun setelah pajak.
Garis bawah
Kerumunan pekerja di atas 72 masih memiliki kemampuan untuk menyimpan dan menunda pajak melalui Roth IRA dan rencana yang memenuhi syarat yang tidak ada untuk rekan-rekan mereka yang sudah pensiun. Dengan memasukkan ini dan alat-alat lain ke dalam strategi keseluruhan mereka, yang hampir pensiun mungkin dapat secara sah mengurangi beban pajak mereka secara keseluruhan. Namun, penerima manfaat yang ditargetkan untuk rencana pensiun tidak selalu menjadi kontributor, sehingga strategi masing-masing individu harus mempertimbangkan tujuan spesifik individu tersebut serta fakta dan keadaan di sekitarnya.
Siapa pun yang mencoba mengambil keuntungan dari strategi-strategi ini perlu menyadari bahwa aturan-aturan seputar implementasinya rumit dan hukum dapat berubah dalam semalam. Pada akhirnya, Anda harus menjalankan rencana apa pun yang menggabungkan strategi-strategi ini atau sejenisnya hanya setelah menerima nasihat yang baik dari seorang profesional pajak yang memenuhi syarat dalam konsultasi dengan administrator rencana pensiun Anda.
