Apa itu Kepercayaan Berkualitas?
Kepercayaan yang memenuhi syarat adalah hubungan fidusia yang diuntungkan oleh pajak antara pemberi kerja dan karyawan dalam bentuk bonus saham, pensiun, atau rencana pembagian keuntungan. Dalam kepercayaan yang memenuhi syarat, penerima manfaat yang mendasari dapat menggunakan harapan hidupnya untuk menentukan jumlah distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), tetapi pertimbangan lain seperti jenis kelamin, ras, atau gaji tidak dapat digunakan.
Pengambilan Kunci
- Kepercayaan yang memenuhi syarat adalah bonus saham, pensiun, atau rencana pembagian keuntungan yang dibuat oleh majikan untuk karyawan mereka. Kepercayaan yang memenuhi syarat diuntungkan pajak selama memenuhi persyaratan IRS. Untuk menentukan manfaat, pemberi kerja dapat mempertimbangkan umur harapan karyawan mereka, tetapi mereka tidak dapat memperhitungkan ras, jenis kelamin, agama, atau kompensasi karyawan saat ini.
Memahami Trusts Berkualitas
Suatu kepercayaan dapat "memenuhi syarat" atau "tidak memenuhi syarat" menurut IRS. Paket terkualifikasi membawa manfaat pajak tertentu. Agar memenuhi syarat, perwalian harus sah menurut hukum negara dan harus memiliki penerima manfaat yang dapat diidentifikasi. Selain itu, wali amanat, kustodian atau administrator paket IRA harus menerima salinan instrumen perwalian. Jika kepercayaan yang berkualitas tidak terstruktur dengan benar, pencairan akan dikenakan pajak oleh IRS. Bagian 401 (a) dari Internal Revenue Code mengotorisasi dan menetapkan persyaratan untuk apa yang dianggap sebagai kepercayaan yang memenuhi syarat.
Ketentuan ada untuk memastikan bahwa majikan tidak membeda-bedakan karyawan ketika berkontribusi pada kepercayaan yang berkualitas. Misalnya, majikan tidak boleh mendiskriminasi demi karyawan yang mendapat kompensasi lebih tinggi. Kontribusi harus seragam di seluruh organisasi.
Jenis Trust lainnya
Selain trust yang berkualitas, ada banyak sekali jenis trust lainnya. Dalam trust memimpin amal, misalnya, penerima manfaat dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka dengan menyumbangkan sebagian dari pendapatan trust untuk amal. Setelah jangka waktu tertentu, sisa kepercayaan ditransfer ke penerima manfaat.
Dalam kepercayaan kosong, penerima manfaat memiliki hak absolut atas modal dan aset dalam kepercayaan, serta pendapatan yang dihasilkan aset ini, seperti dividen. Sementara wali amanat akan sering memikul tanggung jawab untuk mengelola aset perwalian dengan cara yang bijaksana, wali amanat tidak menentukan bagaimana atau kapan modal atau pendapatan perwalian tersebut didistribusikan.
Kepercayaan pribadi adalah jenis kepercayaan yang ditetapkan seseorang untuk dirinya sendiri sebagai penerima manfaat. Sebagai badan hukum yang terpisah, kepercayaan pribadi yang memiliki wewenang untuk membeli, menjual, memegang dan mengelola properti untuk kepentingan wali mereka dan dapat mencapai berbagai tujuan penting. Sebagai contoh, seorang dewasa muda dapat membangun kepercayaan pribadi untuk membayar program sekolah pascasarjana atau pendidikan profesional di telepon.
Saat menyiapkan kepercayaan, penting untuk mencari dukungan dari pengacara kepercayaan atau hukum warisan, yang berpotensi sebagai kustodian untuk memegang aset, dan mungkin penasihat investasi untuk mengelola kepercayaan Anda hingga tiba saatnya penarikan.
