Modal Tier 1, di bawah Basel Accord, mengukur modal inti bank. Rasio modal Tier 1 mengukur kesehatan keuangan bank, modal intinya relatif terhadap total aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Di bawah Basel III, bank dan lembaga keuangan harus mempertahankan rasio modal Tier 1 minimum untuk memastikan terhadap kerugian yang tidak terduga seperti yang terjadi selama krisis keuangan 2008. Rasio modal Tier 1 minimum adalah 6%.
Rasio Modal Bersama Tier 1
Modal Tingkat 1 Dijelaskan
Modal Tier 1 termasuk ekuitas pemegang saham bank dan laba ditahan. Aset tertimbang menurut risiko adalah aset bank yang dibobot menurut eksposur risikonya. Misalnya, uang tunai tidak mengandung risiko, tetapi ada berbagai bobot risiko yang berlaku untuk pinjaman tertentu seperti hipotek atau pinjaman komersial. Bobot risiko adalah persentase yang diterapkan pada pinjaman terkait untuk mencapai total aset tertimbang menurut risiko. Untuk menghitung rasio modal tingkat 1 bank, bagikan modal tingkat 1 dengan total aset tertimbang menurut risiko.
6%
Rasio modal Tier 1 minimum.
Modal Tingkat 2
Modal Tier 2 terdiri dari modal pelengkap yang dimiliki bank, seperti cadangan pinjaman yang hilang dan revaluasi dan cadangan yang tidak diungkapkan. Modal Tier 2 dipertimbangkan secara terpisah dalam analisis risiko bank karena biasanya kurang aman dibandingkan modal Tier 1.
Persyaratan Modal Tingkat 1
Rasio modal Tier 1 dapat dinyatakan sebagai semua modal inti bank atau sebagai rasio modal biasa Tier 1 atau rasio CET1. Rasio CET1 tidak termasuk saham preferen dan kepentingan non-pengendali dari jumlah total modal Tier 1; oleh karena itu, selalu kurang dari atau sama dengan total rasio modal.
Berdasarkan Basel Accords, bank harus memiliki rasio modal minimum 8% dimana 6% harus modal Tier 1. Rasio Tier 1 6% harus terdiri dari setidaknya 4, 5% dari CET1.
Dalam 2-19, persyaratan Basel III akan sepenuhnya diterapkan, dan bank akan membutuhkan "penyangga pelestarian modal" wajib sebesar 2, 5% dari aset tertimbang menurut risiko bank, yang menjadikan total CET1 minimum menjadi 7% (4, 5% ditambah 2, 5 %). Jika ada pertumbuhan kredit yang tinggi, bank mungkin memerlukan penyangga tambahan hingga 2, 5% dari modal tertimbang menurut risiko yang terdiri dari modal CET1.
Pinjaman adalah Aset untuk Bank
Meskipun tampak berlawanan dengan intuisi, pinjaman dianggap sebagai aset bagi bank karena bank memperoleh pendapatan dari pinjaman dalam bentuk bunga dari peminjam. Di sisi lain, deposito adalah kewajiban karena bank membayar bunga kepada pemegang deposito.
Mengidentifikasi Apakah Bank Memiliki Kapitalisasi Baik
Regulator menggunakan rasio modal tingkat 1 untuk menentukan apakah bank memiliki modal cukup besar, kekurangan modal, atau cukup kapitalisasi dibandingkan dengan persyaratan minimum.
Misalnya, bank ABC memiliki ekuitas pemegang saham sebesar $ 3 juta dan laba ditahan sebesar $ 2 juta, sehingga modal inti 1 adalah $ 5 juta. Bank ABC memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 50 juta. Akibatnya, rasio modal tingkat 1 bank adalah 10% ($ 5 juta / $ 50 juta), dan dianggap memiliki modal yang baik dibandingkan dengan persyaratan minimum.
Di sisi lain, bank DEF telah mempertahankan laba $ 600.000 dan ekuitas pemegang saham $ 400.000. Dengan demikian, modal tingkat 1 adalah $ 1 juta. Bank DEF memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 25 juta. Oleh karena itu, rasio modal tingkat 1 DEF bank adalah 4% ($ 1 juta / $ 25 juta), yang kekurangan modal karena berada di bawah rasio modal tingkat minimum 1 di bawah Basel III.
Bank GHI memiliki modal tingkat 1 sebesar $ 5 juta dan aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 83, 33 juta. Akibatnya, rasio modal tingkat 1 bank GHI adalah 6% ($ 5 juta / $ 83, 33 juta), yang dianggap cukup dikapitalisasi karena sama dengan rasio modal tingkat minimum 1.
