Meskipun keduanya berjalan beriringan untuk membantu individu-individu yang bernilai tinggi (HNWI), dan yang lainnya, secara legal mengurangi beban pajak penghasilan mereka, ada perbedaan penting antara negara bebas pajak dan tempat penampungan pajak. Tempat bebas pajak adalah lokasi di seluruh dunia yang dikenal memiliki undang-undang pajak yang lemah atau tidak ada yang memungkinkan individu atau perusahaan untuk mengurangi kewajiban pajak mereka dengan memegang aset mereka di luar negeri secara luas. Penampungan pajak hanyalah rekening investasi, sekuritas, investasi, dan strategi perencanaan pajak yang meminimalkan kewajiban pajak dalam sistem pajak negara Anda sendiri.
Havens Pajak
Surga perpajakan hanyalah sebuah lokal, baik negara, negara bagian, atau teritori, yang memiliki undang-undang pajak yang kurang ketat. Dalam beberapa kasus, tempat-tempat ini tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali, atau mereka mengenakan tarif pajak yang sangat berkurang. Penggunaan tax havens begitu lazim dalam ekonomi global sehingga Anda akan kesulitan menemukan perusahaan multinasional yang tidak memanfaatkan manfaat tax havens dalam beberapa cara.
Namun, benteng keuntungan bebas pajak ini tidak hanya untuk perusahaan besar. Secara umum, tax havens juga menyediakan layanan perbankan luar negeri untuk perusahaan dan perorangan nonresiden. Selain memiliki akses mudah ke rekening bank lepas pantai dan perwalian, orang asing dapat dengan mudah membentuk korporasi bisnis internasional (IBC) atau korporasi lepas pantai. Seringkali, entitas bisnis ini dijamin pembebasan pajak untuk jangka waktu tertentu. Di Dominika, misalnya, kedua jenis bisnis tersebut berhak atas 20 tahun pembebasan pajak yang dimulai pada hari pendirian.
Produk keuangan luar negeri menawarkan tingkat keamanan dan anonimitas yang banyak ditemukan menarik. Sekalipun seorang HNWI ingin melindungi kekayaan pribadi dan bukan keuntungan perusahaan, negara bebas pajak memudahkan untuk menciptakan perusahaan kerang yang kemudian memiliki aset pribadinya dan melindungi identitasnya. Misalnya, anggap orang kaya memiliki sebidang besar properti tetapi tidak ingin itu terhubung secara pribadi dengannya. Dia dapat membuat perusahaan lepas pantai berbasis surga pajak dengan nama yang berbeda dan mengalihkan kepemilikan properti kepada perusahaan itu. Ketika dokumentasi kepemilikan untuk properti ditinjau untuk alasan apa pun, hanya nama perusahaan shell yang terdaftar. Karena undang-undang privasi yang ketat yang diberlakukan oleh sebagian besar negara bebas pajak, segala upaya untuk memastikan pemilik perusahaan shell kemungkinan tidak akan berhasil.
Meskipun penggunaan tax havens secara teknis legal, secara luas disukai oleh Internal Revenue Service (IRS), dan wahyu aktivitas perbankan luar negeri dipandang buruk oleh publik.
Havens Pajak Biasa
Ada sejumlah negara bebas pajak di seluruh dunia yang semakin populer di kalangan individu kaya dan bisnis yang sukses yang berusaha melindungi pendapatan mereka dari perpajakan. Dua negara bebas pajak yang paling dikenal luas adalah Kepulauan Cayman dan Bermuda. Selain menjadi surga tropis, keduanya menawarkan perlindungan penuh untuk keuntungan perusahaan. Tidak ada negara yang memiliki tarif pajak perusahaan, yang berarti perusahaan dengan anak perusahaan yang berbasis di tax havens ini dapat dengan aman menyimpan aset mereka bebas pajak, daripada membayar pajak perusahaan 35% di Amerika Serikat.
Stereotip Hollywood tentang rekening bank Swiss sebagian besar masih akurat, karena banyak orang kaya berduyun-duyun ke Swiss untuk melindungi penghasilan mereka dari perpajakan dan identitas mereka dari mata dunia yang mengintip. Luksemburg adalah surga pajak yang kurang terkenal tetapi yang digunakan Apple, Inc. secara aktif, mengarahkan semua penjualan iTunes-nya melalui anak perusahaan yang berbasis di Luksemburg dengan imbalan janji pengurangan pajak atas aliran pendapatan yang signifikan ini.
Kepulauan Virgin Britania Raya (BVI) dianggap sebagai surga pajak murni karena satu-satunya pendapatan yang dihasilkan oleh kegiatan perbankan lepas pantai berasal dari biaya tahunan yang dibayarkan langsung kepada pemerintah. BVI tidak memiliki pajak perusahaan, capital gain, penjualan, hadiah, warisan, atau pajak tanah. Tarif pajak penghasilan efektif adalah nol. Namun, banyak negara mulai menindak penggunaan surga pajak ini dan telah menandatangani perjanjian pertukaran informasi pajak dengan negara kepulauan kecil itu, yang berarti anonimitas pemegang akun kurang aman.
Penampungan Pajak
Sementara tax havens sering tampak diselimuti misteri, atau hanya dapat diakses oleh orang kaya dan terkenal, tempat penampungan pajak biasanya digunakan oleh pembayar pajak dari setiap garis. Penampungan pajak hanyalah sebuah metode untuk secara legal mengurangi beban pajak Anda melalui penggunaan jenis atau strategi investasi tertentu. Sementara tempat penampungan pajak seringkali bersifat sementara, membutuhkan pembayaran pajak penghasilan di beberapa titik di masa depan, mereka dapat menjadi alat yang sangat berguna bagi mereka yang ingin membatasi kewajiban pajak mereka selama tahun-tahun penghasilan mereka ketika tarif pajak umumnya tertinggi.
Produk investasi pelindung pajak adalah produk yang menawarkan pajak tangguhan atas investasi Anda. Alih-alih membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda pada tahun dolar diperoleh, mereka dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ketika mereka ditarik, biasanya bertahun-tahun kemudian. Banyak orang yang berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah setelah pensiun, sehingga memberikan kontribusi gaji ke akun pajak tangguhan dapat membantu menurunkan kewajiban pajak mereka saat ini sambil memungkinkan mereka membayar tarif pajak yang lebih rendah setelah pensiun.
Individu dan bisnis juga dapat menggunakan teknik investasi perlindungan pajak yang menggabungkan jenis kendaraan investasi tertentu dengan waktu investasi untuk meminimalkan kewajiban pajak. Misalnya, di bawah kode pajak AS, keuntungan dari investasi yang disimpan lebih dari satu tahun dikenakan pajak pada tingkat kenaikan modal dan bukan sebagai pendapatan biasa. Karena perbedaan antara kedua tarif pajak ini dapat mencapai 20%, banyak orang memilih untuk menggunakan strategi investasi beli dan tahan untuk menghindari pembayaran tarif pajak yang lebih tinggi untuk keuntungan jangka pendek.
Penampungan Pajak Umum
Penampungan pajak umum mencakup rencana tabungan pensiun, seperti 401 (k) tradisional dan akun IRA. Dalam kedua kasus, kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan pemegang akun hanya membayar pajak penghasilan atas dana pada saat penarikan. Karena peraturan IRS membatasi penarikan sebelum usia tertentu, dana ini sering dikenakan tarif pajak penghasilan yang lebih rendah pada saat penarikan karena pemilik akun telah pensiun, dan penghasilannya berkurang.
Reksadana yang berinvestasi dalam obligasi pemerintah atau kota juga merupakan tempat penampungan pajak umum. Meskipun Anda masih membayar pajak penghasilan atas investasi awal Anda ketika dolar itu diperoleh, bunga yang dihasilkan oleh sekuritas utang ini dibebaskan dari pajak pendapatan federal, sehingga investasi Anda menghasilkan pendapatan tahunan bebas pajak.
Strategi investasi perlindungan pajak dapat digunakan dalam banyak skenario. Menggunakan 401 (k) atau dana IRA untuk berinvestasi dalam saham atau reksa dana untuk sementara melindungi keuntungan Anda dari perpajakan hingga penarikan setelah pensiun. Selain itu, banyak reksa dana dikelola dengan tujuan efisiensi pajak. Dana ini menghindari penerbitan dividen atau distribusi capital gain jangka pendek karena jenis pendapatan ini meningkatkan kewajiban pajak pemegang saham saat ini. Alih-alih, dana ini memiliki aset untuk periode yang lebih lama dan membuat lebih sedikit distribusi capital gain jangka panjang yang dikenakan tarif pajak capital gain.
