Daftar Isi
- Haruskah Anda Memberi Hadiah Sekarang atau Mati?
- Implikasi Pajak
- Perwalian dengan Ketentuan Amal
- Garis bawah
Apakah Anda berencana untuk memasukkan aset pensiun Anda dalam sumbangan amal? Jika demikian, pertimbangkan bagaimana hal itu dapat memengaruhi keuangan Anda. Dalam beberapa kasus, akan lebih menguntungkan untuk menyebut amal sebagai penerima manfaat yang ditunjuk dari akun pensiun Anda, daripada memberi hadiah aset selama masa hidup Anda. Di sini kami menyoroti beberapa masalah yang perlu dipertimbangkan ketika Anda berpikir tentang menyumbangkan dana pensiun Anda untuk tujuan amal atau organisasi nirlaba.
Pengambilan Kunci
- Menyumbang untuk amal adalah barang sosial dan dermawan sering mendapatkan kepuasan pribadi dan pengakuan atas perbuatan baik mereka. Salah satu cara untuk mengarahkan pemberian amal adalah dengan menetapkan aset pensiun untuk tujuan yang memenuhi syarat, terutama jika Anda memiliki sumber pendapatan pensiun lainnya. Memberikan aset pensiun saat masih hidup bisa lebih sulit daripada menugaskan penerima manfaat akun Anda ke badan amal. Anda juga dapat membangun perwalian amal yang didanai dengan aset pensiun.
Haruskah Anda Memberi Hadiah Sekarang atau Mati?
Alih-alih memberikan aset pensiun Anda ke badan amal selama masa hidup Anda, Anda dapat menunjuk badan amal tersebut sebagai ahli waris dari akun pensiun Anda. Di bawah opsi ini, amal - bukan Anda - akan diperlakukan sebagai menerima distribusi; oleh karena itu, baik Anda maupun real Anda tidak akan berhutang pajak atas jumlah tersebut. Sementara jumlah tersebut akan dimasukkan ke dalam real Anda yang kena pajak, real Anda akan menerima pengurangan untuk jumlah yang diwarisi oleh badan amal tersebut, yang menghasilkan offset dari pajak real. Lebih lanjut, karena badan amal tidak membayar pajak penghasilan atas sumbangan yang mereka terima, distribusi akan menghindari pajak sebagai penghasilan.
- Periksa dengan administrator paket atau lembaga keuangan yang bertindak sebagai penjaga kustodian untuk menentukan apakah memiliki pembatasan dalam menunjuk amal sebagai penerima manfaat untuk akun pensiun. Jika Anda sudah menikah, periksa untuk menentukan apakah pasangan Anda harus menyetujui penunjukan atau tidak. Kegagalan untuk mendapatkan persetujuan pasangan dapat mengakibatkan diskualifikasi penunjukan penerima manfaat, harus ditentukan bahwa persetujuan pasangan diperlukan. Pastikan bahwa administrator paket atau lembaga keuangan menerima salinan penunjukan penerima Anda dengan meminta konfirmasi tertulis tentang penerimaan. yakin bahwa orang-orang yang bertanggung jawab untuk menangani urusan keuangan Anda menerima salinan penunjukan penerima, atau tahu di mana menemukannya bila diperlukan.
Perhatian : Jika amal adalah salah satu dari beberapa penerima manfaat untuk akun pensiun Anda, itu mungkin memiliki dampak negatif pada opsi peregangan yang tersedia untuk penerima manfaat lainnya. Misalnya, jika Anda harus mati sebelum tanggal mulai yang disyaratkan, penerima manfaat Anda yang lain akan diminta untuk mendistribusikan aset tersebut pada 31 Desember tahun kelima setelah tahun kematian Anda. Ini dapat diatasi dengan salah satu cara berikut:
- Membuat akun pensiun terpisah untuk setiap penerima manfaat. Dengan demikian, kurangnya harapan hidup amal tidak akan memengaruhi penerima manfaat Anda yang lain. Badan amal mencairkan sebagian aset warisannya pada 30 September tahun berikutnya setelah tahun kematian Anda. Di bawah aturan ini, penerima manfaat yang menerima distribusi penuh dari bagian mereka pada 30 September diabaikan untuk tujuan menentukan harapan hidup yang mempengaruhi opsi distribusi.
Implikasi Pajak dari Hadiah Selama Seumur Hidup Anda
Sementara penghasilan yang dihasilkan dari pemberian aset pensiun kena pajak menjadi amal dapat diimbangi dengan pemotongan yang diizinkan untuk hadiah amal, pembatasan deduksi dapat mengakibatkan Anda tidak menerima pengurangan penuh untuk seluruh jumlah yang diberikan untuk tahun itu.
Alih-alih memberikan hadiah dalam satu tahun, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk memberikan hadiah dalam jumlah kecil setiap tahun dan meninggalkan sebagian besar saldo untuk amal yang diwariskan setelah kematian Anda. Pengaturan ini sangat ideal untuk distribusi yang harus dilakukan dari akun pensiun Anda dengan cara apa pun, seperti distribusi minimum yang disyaratkan.
Percaya dengan Ketentuan Amal
Garis bawah
Ketika sampai pada aturan yang berlaku untuk memberikan aset pensiun Anda ke badan amal dan masalah yang harus dipertimbangkan, artikel ini hanya menggores permukaan. Jika Anda berpikir untuk membuat hadiah semacam itu, pastikan untuk memeriksa dengan profesional pajak Anda. Selain memastikan bahwa badan amal akan menggunakan dana dengan tepat, Anda harus memastikan bahwa badan amal tersebut adalah organisasi yang memenuhi syarat untuk keperluan pajak.
Profesional pajak Anda juga harus dapat membantu Anda menentukan apakah bermanfaat untuk memberi hadiah aset Anda kepada badan amal selama masa hidup Anda, atau apakah Anda harus menunjuk badan amal tersebut sebagai penerima manfaat Anda, dan juga apakah Anda harus memberi hadiah aset pensiun atau non-pensiun Anda.
