Daftar Isi
- Apa yang perlu Anda ketahui
- Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1040-SR?
- Pertimbangan Khusus
- Sejarah Formulir 1040-SR
- Unduh Formulir 1040-SR Di Sini
Formulir baru disediakan untuk bagian 41106 dari Undang-Undang Anggaran Bipartisan tahun 2018 (BBA), perjanjian anggaran dua tahun yang disahkan oleh Kongres dan ditandatangani oleh Presiden Donald Trump pada 9 Februari 2018. Ketentuan membuat Formulir 1040- SR adalah salah satu dari beberapa perubahan terkait kebijakan pensiun pajak yang termasuk dalam BBA, yang tidak boleh disalahartikan dengan Pajak Potongan dan Undang-Undang Pekerjaan yang disahkan pada 22 Desember 2017.
Pengambilan Kunci
- Form 1040-SR yang baru adalah formulir pajak yang disederhanakan untuk manula yang memiliki keuangan tidak rumit dan yang sebaliknya harus mengajukan Formulir 1040.Form 1040-SR memungkinkan seseorang untuk melaporkan pendapatan dari upah, gaji, tip, dan sumber pendapatan lainnya. Formulir baru mengharuskan senior berusia 65 tahun atau lebih pada akhir tahun 2019 atau pada akhir tahun pajak. Fitur-fitur ramah senior lainnya mencakup font dan ruang yang lebih besar untuk mengisi informasi. Formulir baru juga tidak memiliki tes pendapatan dan kategori pendapatan diperluas.
Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Formulir 1040-SR
Formulir 1040-SR dan Formulir 1040 dirancang agar serupa dengan Formulir 1040-EZ, yang diganti untuk pengembalian pajak 2018. Form 1040-SR adalah formulir pajak yang disederhanakan untuk manula dengan keuangan tidak rumit. Sementara Formulir 1040-EZ hanya memungkinkan pelaporan pendapatan dari upah, gaji, dan tip, Formulir 1040-SR memungkinkan pendapatan dari sumber lain tertentu.
Bentuk baru ini juga dirancang dengan mempertimbangkan penuaan mata— fitur ini memiliki ruang yang lebih besar untuk memasukkan informasi dan ukuran depan yang lebih besar dari bentuk 1040.
Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1040-SR?
Ada perbedaan tambahan antara Formulir 1040-EZ dan 1040-R, yang dijelaskan di bawah ini, termasuk persyaratan usia dan total pendapatan yang diizinkan.
65 dan lebih tua
Satu perbedaan utama antara Formulir 1040-EZ dan 1040-SR berkaitan dengan usia. Formulir 1040-EZ tersedia untuk wajib pajak mana pun di bawah usia 65 tahun yang memenuhi persyaratan penghasilan dan pengajuan. Untuk menggunakan 1040-SR, Anda harus berusia 65 atau lebih pada 31 Desember 2019, atau pada akhir tahun pajak yang Anda ajukan. Misalnya, jika Anda mengaktifkan 65 pada 31 Desember 2019, Anda dapat menggunakan Formulir 1040-SR saat Anda mengajukan pajak 2019 pada April 2020. Jika Anda berusia 65 tahun pada 2020, Anda dapat menggunakan Formulir 1040-SR untuk mengajukan Pajak 2020 pada tahun 2021.
Penting: Anda tidak harus pensiun. Jika Anda masih bekerja pada usia 65 dan memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir 1040-SR, Anda dapat melakukannya. Di sisi lain, pensiunan dini (lebih muda dari 65) tidak dapat menggunakan Form 1040-SR.
Tidak Ada Tes Penghasilan
Tidak seperti Form 1040-EZ, yang membatasi pendapatan bunga hingga $ 1.500 dan total pendapatan hingga $ 100.000 atau kurang, Form 1040-SR tidak memiliki batasan jumlah pendapatan total Anda untuk tahun pajak tertentu.
Kategori Penghasilan yang Diperluas
Selain itu, Formulir IRS 1040-SR memungkinkan pelaporan beberapa jenis pendapatan selain dari yang diizinkan oleh Formulir 1040-EZ (upah, gaji, tip, beasiswa pajak atau hibah beasiswa, dan kompensasi pengangguran atau dividen Dana Permanen Alaska). Secara khusus, Formulir 1040-SR memungkinkan Anda untuk melaporkan manfaat Jaminan Sosial serta distribusi dari rencana pensiun yang memenuhi syarat, anuitas, atau pengaturan pembayaran yang ditangguhkan serupa. Anda juga dapat memasukkan bunga dan dividen tanpa batas serta keuntungan dan kerugian modal.
Form 1040-SR dimulai untuk tahun pajak 2019, jadi manula akan mengisi formulir ini untuk pertama kalinya pada tahun 2020.
Bagaimana dengan Pengurangan Pajak?
Lansia yang mengisi Formulir 1040-SR harus mengambil deduksi standar. Ingatlah bahwa mereka yang berusia 65 tahun ke atas berhak atas potongan yang lebih tinggi. Pada tahun 2019 jika Anda berusia 65 atau lebih dan tunggal pengurangan standar Anda adalah tambahan $ 1.650, total $ 13.850 untuk tahun pajak 2019. Jika Anda menikah pengarsipan bersama dan salah satu dari Anda adalah 65 atau lebih, pengurangan standar Anda naik $ 1.300 dan jika keduanya Anda berusia 65 tahun atau lebih, pengurangannya meningkat $ 2.600. Pada tahun pajak 2020, pengurangan standar untuk mereka yang berusia 65 tahun ke atas tetap sama.
Form 1040-SR menampilkan bagan pada bagan halaman pertama yang merinci pengurangan standar berdasarkan status pengarsipan.
Pertimbangan Khusus untuk Form 1040-SR
Form 1040-SR menyederhanakan persyaratan pengarsipan pajak untuk manula dan jauh lebih mudah untuk diselesaikan daripada Formulir 1040 yang jauh lebih lama dan Formulir 1040-EZ dan 1040-A yang sekarang tidak berfungsi. Namun, jika Anda adalah pensiunan di bawah usia 65, bahkan jika sumber pendapatan Anda termasuk Jaminan Sosial, pensiun, dan pendapatan investasi, Anda tidak dapat menggunakan Formulir 1040-SR dan harus menggunakan Formulir 1040. Meskipun demikian, pengenalan Formulir 1040- SR adalah langkah besar ke arah yang benar dalam hal penyederhanaan persyaratan pengajuan pajak.
Sejarah Formulir 1040-SR
Undang-undang yang menghasilkan pembentukan Formulir IRS 1040-SR dimulai 5 Maret 2013 dengan diperkenalkannya Undang-Undang Penyederhanaan Pajak Lansia oleh Senator Marco Rubio (R-FL) dan Bill Nelson (D-FL), bergabung dengan Senator Mike Lee (R-UT) dan Tom Carper (D-DE). Setelah beberapa upaya yang gagal untuk mengubah undang-undang tersebut menjadi undang-undang — dan meskipun didukung oleh AARP, Asosiasi Warga Negara Dewasa Amerika, dan Serikat Pembayar Pajak Nasional — undang-undang tersebut tidak dapat lulus sampai bahasa Form 1040-SR diadopsi sebagai bagian dari RUU pengeluaran darurat yang ditandatangani oleh Presiden Trump pada 9 Februari 2018.
Unduh Formulir 1040-SR Di Sini
Anda dapat mengunduh salinan Formulir 1040-SR di situs web IRS.
