Apa itu Faktor?
Faktor adalah agen perantara yang membiayai piutang. Suatu faktor pada dasarnya adalah sumber pendanaan yang setuju untuk membayar perusahaan nilai faktur dikurangi diskon untuk komisi dan biaya.
Faktor memajukan sebagian besar jumlah faktur ke perusahaan segera dan saldo setelah menerima dana dari pihak yang ditagih. Ada tiga pihak yang terlibat langsung dalam transaksi yang melibatkan faktor: faktor , yang membeli piutang; penjual piutang; dan debitur, yang harus melakukan pembayaran kepada pemilik faktur.
Bagaimana Faktor Bekerja
Suatu faktor memungkinkan bisnis untuk mendapatkan modal langsung berdasarkan pendapatan masa depan yang dikaitkan dengan jumlah tertentu karena piutang atau faktur bisnis. Piutang usaha (AR) berfungsi sebagai catatan uang yang dimiliki pelanggan atas penjualan yang dilakukan secara kredit. Anjak memungkinkan pihak-pihak lain yang tertarik untuk membeli dana karena dengan harga diskon dalam pertukaran untuk memberikan uang tunai di muka.
Persyaratan Faktor
Syarat dan ketentuan yang ditetapkan oleh suatu faktor dapat bervariasi tergantung pada praktik internal mereka. Paling umum, anjak piutang dilakukan melalui lembaga keuangan pihak ketiga, yang disebut sebagai faktor. Faktor sering mengeluarkan dana yang terkait dengan piutang yang baru dibeli dalam 24 jam. Ketentuan pembayaran dapat bervariasi tergantung pada jumlah yang terlibat. Selain itu, persentase dana yang disediakan untuk piutang akun tertentu, yang disebut sebagai tingkat uang muka, juga dapat bervariasi.
Anjak piutang tidak dianggap sebagai pinjaman, karena para pihak tidak mengeluarkan atau memperoleh hutang sebagai bagian dari transaksi. Dana yang diberikan kepada perusahaan sebagai ganti piutang dagang juga tidak tunduk pada batasan apa pun tentang penggunaan.
Contoh anjak piutang
Anggap suatu faktor telah setuju untuk membeli faktur $ 1 juta dari Clothing Manufacturers Inc., mewakili piutang dari Behemoth Co. Faktor tersebut bernegosiasi untuk mendiskon faktur sebesar 4% dan akan mengajukan $ 720.000 kepada Clothing Manufacturers Inc. Saldo $ 240.000 akan menjadi diteruskan oleh faktor ke Clothing Manufacturers Inc. setelah menerima faktur piutang $ 1 juta piutang untuk Behemoth Co. Biaya dan komisi faktor dari jumlah kesepakatan anjak piutang ini menjadi $ 40.000.
Faktor ini lebih mementingkan kelayakan kredit pihak yang ditagih, Behemoth Co., daripada perusahaan tempat mereka membeli piutang. Meskipun anjak piutang adalah bentuk pembiayaan yang relatif mahal, faktor-faktor menyediakan layanan yang berharga bagi perusahaan yang beroperasi di industri di mana dibutuhkan waktu lama untuk mengubah piutang menjadi uang tunai dan perusahaan yang tumbuh pesat dan membutuhkan uang tunai untuk mengambil keuntungan dari peluang bisnis baru.
Pengambilan Kunci
- Suatu faktor pada dasarnya adalah sumber pendanaan yang setuju untuk membayar perusahaan nilai faktur dikurangi diskon untuk komisi dan biaya. Syarat dan ketentuan yang ditetapkan oleh suatu faktor dapat bervariasi tergantung pada praktik internal mereka. Faktor ini lebih mementingkan kelayakan kredit pihak yang ditagih, Behemoth Co., daripada perusahaan tempat mereka membeli piutang.
