Apa itu IRA Pendidikan?
IRA pendidikan adalah akun investasi yang diuntungkan pajak untuk pendidikan tinggi, yang sekarang lebih dikenal sebagai Coverdell Education Savings Account (ESA). Di bawah kendaraan tabungan pendidikan ini, orang tua dan wali diizinkan untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi ke rekening pensiun individu pendidikan (IRA) untuk anak di bawah usia 18 tahun.
Pengambilan Kunci
- IRA pendidikan adalah rekening tabungan yang diuntungkan pajak yang digunakan untuk membayar biaya pendidikan anak-anak. Mereka secara resmi dikenal sebagai Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell. IRA Pendidikan mirip dengan 529 rencana tabungan tetapi dengan beberapa perbedaan utama.
Memahami IRA Pendidikan
Dana yang disimpan di bawah pendidikan IRA dimaksudkan untuk digunakan untuk menutupi biaya pendidikan di masa depan, seperti uang sekolah, buku, dan seragam di tingkat pendidikan dasar, menengah, dan tinggi. Dana dalam IRA pendidikan dapat ditarik bebas pajak saat dibutuhkan untuk tujuan pendidikan.
IRA Pendidikan juga disebut sebagai "rekening Coverdell" atau sekadar "ESA, " dan meskipun moniker "IRA" mereka, mereka untuk biaya pendidikan, bukan tabungan pensiun, meskipun mereka bekerja dengan cara yang sama. Mereka mirip dengan 529 paket tabungan tetapi memiliki beberapa perbedaan utama.
IRA Pendidikan ada sebelum diubah namanya menjadi Coverdell ESA pada tahun 2002 dan dibuat lebih menarik sebagai kendaraan tabungan pendidikan ketika daftar biaya yang memenuhi syarat diperluas ke biaya K-12 tertentu. Mereka bekerja dengan cara yang mirip dengan Roth IRA, di mana keduanya memungkinkan kontribusi tahunan, tidak dapat dikurangi ke akun investasi yang ditunjuk khusus. Investasi itu akan tumbuh bebas dari pajak federal, dan penarikan akan bebas pajak juga, selama persyaratan tertentu dipenuhi terkait dengan kontribusi tahun dibuat dan penarikan tahun dilakukan.
Perlakuan pajak IRA pendidikan mirip dengan rencana 529 tabungan, meskipun dengan beberapa perbedaan penting. Mereka serupa karena keduanya memungkinkan pertumbuhan pajak tangguhan dan bagi hasil ditarik bebas pajak untuk biaya pendidikan yang berkualitas di lembaga pendidikan yang berkualitas. IRA Pendidikan dicakup dalam Judul 26, Subtitle A, Bab 1, Subbab F, Bagian VIII, Subbagian 530 dari Kode AS.
Pertimbangan Pendidikan IRA
IRA Pendidikan memiliki banyak syarat dan ketentuan, seperti:
- Undang-undang perpajakan melarang mendanai ESA begitu penerima manfaat mencapai usia 18 tahun. ESA kasdim memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $ 2.000, tetapi hukuman dapat dinilai jika jumlah tersebut terlampaui. memegang ESA dapat membatasi pengembalian. Tidak seperti rencana 529, jumlah dalam IRA pendidikan harus didistribusikan kepada seorang anak jika tidak digunakan untuk kuliah. Perawatan ESA dalam bantuan keuangan federal mirip dengan rencana 529 — sebagai aset orang tua (pemelihara). Penarikan tidak dilaporkan sebagai penghasilan selama bebas pajak di tingkat pajak federal. Suatu akun harus sepenuhnya dilikuidasi pada saat penerima mencapai 30 tahun; jika tidak maka akan dikenakan pajak dan penalti.
