Apa itu Pengaturan Uang Tunai atau Ditangguhkan (CODA)?
Suatu pembayaran tunai atau ditangguhkan (CODA) adalah metode untuk mendanai segala jenis pembagian keuntungan yang memenuhi syarat, bonus saham, program pensiun pembelian uang pra-ERISA, atau rencana koperasi pedesaan. Menurut Internal Revenue Service (IRS) ini adalah satu-satunya jenis paket yang dapat berisi CODA.
CODA mengharuskan majikan untuk melakukan salah satu dari yang berikut:
- Berikan jumlah tertentu dalam bentuk tunai atau manfaat kena pajak lain yang saat ini tidak tersedia. Kontribusikan jumlah tersebut kepada perwalian, atau berikan akrual atau bentuk manfaat lain
Uang tunai atau pengaturan yang ditangguhkan juga memungkinkan karyawan untuk berkontribusi sebagian dari gaji mereka ke dalam rencana sehingga tabungan mereka dapat menumbuhkan pajak yang ditangguhkan. Jenis CODA yang paling umum adalah bonus tunai yang dibayarkan ke paket 401 (k) karyawan.
Memahami Rencana CODA
Karyawan yang berpartisipasi dalam uang tunai atau pengaturan yang ditangguhkan mungkin masih berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth juga. Namun, mereka mungkin tidak menerima potongan penuh dari kontribusi IRA tradisional jika pendapatan mereka di atas tingkat tertentu.
Rencana CODA memungkinkan individu untuk mendanai akun pensiun mereka dan menghindari perpajakan langsung, seperti halnya IRA. Menurut IRS, pembayaran tunai atau pengaturan yang ditangguhkan berlaku sejak hari pertama tahun rencana. Namun, penangguhan mungkin tidak berlaku surut.
Pengambilan Kunci
- CODA adalah metode pendanaan baik bagi hasil, pembagian saham, bonus saham, program pensiun pembelian uang pra-ERISA, atau rencana kerja sama pedesaan. Ini adalah satu-satunya jenis rencana yang mungkin mengandung CODA, menurut IRS. Jika Anda berpartisipasi dalam CODA sebagai karyawan, Anda dapat berkontribusi ke IRA tradisional atau Roth juga.
Bagaimana CODA Bekerja Dengan Paket 401 (k)
Seperti disebutkan di atas, jenis CODA yang paling umum adalah bonus uang tunai yang dibayarkan ke paket 401 (k) karyawan.
Rencana 401 (k) adalah program pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Di bawah ketentuan program, karyawan yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi ditangguhkan gaji berdasarkan pos atau sebelum pajak, tergantung pada rencana yang dipilih oleh majikan.
Setiap penghasilan dalam rencana 401 (k) seperti itu, dari capital gain atau pendapatan bunga, bertambah berdasarkan pajak tangguhan. Ketika karyawan menarik dana, mungkin setelah pensiun, ia akan berhutang pajak. Jika karyawan menarik dana sebelum mencapai usia 59 1/2, IRS dapat mengenakan pajak penalti 10% tambahan.
Secara umum, 401 (k) rencana memungkinkan karyawan untuk memilih investasi mereka sendiri dari kelompok inti produk investasi. Peserta dapat memilih dari beberapa opsi yang menyeimbangkan risiko dan hadiah, berdasarkan usia dan selera risiko. Banyak pilihan populer termasuk dana target-tanggal yang didasarkan pada tahun-tahun peserta hingga pensiun.
Tabungan Pensiun AS Terus Naik
Sementara itu, jumlah orang Amerika dengan lebih dari $ 1 juta dalam rencana 401 (k) telah mencapai rekor tertinggi, menurut laporan analisis pensiun pada kuartal kedua 2019 dari Fidelity Investments. Laporan tersebut menemukan bahwa 196.000 orang Amerika sekarang memiliki setidaknya $ 1 juta dalam rencana 401 (k), naik dari 180.000 pada akhir kuartal pertama tahun fiskal 2019. Jumlah orang Amerika dengan setidaknya $ 1 juta dalam IRA juga mencapai rekor tertinggi di kuartal kedua di 179.700, naik dari 168.100 di kuartal pertama.
