Akankah IRA Saya Dihapus?
Bergantung pada negara tempat Anda tinggal, akun pensiun perorangan Anda (IRA) dapat di hiasi oleh sejumlah kreditor. Tidak seperti 401 (k) paket atau kendaraan tabungan pensiun lainnya yang memenuhi syarat, IRA yang dibentuk secara tradisional, Roth, SEP, dan SIMPLE yang ditetapkan secara individual tidak tercakup dalam Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA) tahun 1974. Sementara program pensiun yang disponsori perusahaan 100% dilindungi dari kreditor, masing-masing akun IRA tidak diberikan perlindungan yang sama.
Pengambilan Kunci
- IRA Anda dapat di hiasi oleh pemerintah untuk membayar hutang federal Anda. Negara dapat membuat aturan mereka sendiri tentang menghias IRA untuk membayar hutang, dan aturan-aturan itu sangat bervariasi. Utang hubungan domestik, seperti tunjangan anak dan tunjangan, adalah salah satu penyebab paling umum hiasan IRA oleh negara.
Pembebasan Federal
Selain pengecualian parsial untuk kebangkrutan, tidak ada pengecualian mandat federal dari pengurangan IRA. Oleh karena itu, tabungan pensiun Anda dapat diperindah untuk memenuhi semua hutang federal. Utang federal yang paling umum dipenuhi oleh penyitaan dana IRA adalah pajak balik yang terutang kepada Internal Revenue Service (IRS).
Pengeluaran federal untuk IRA paling sering dilakukan untuk membayar pajak kepada IRS.
Pembebasan Kebangkrutan
Ada beberapa perlindungan federal untuk IRA Anda jika Anda menyatakan kebangkrutan. Namun, perlindungan tanpa batas mendorong mereka yang berada dalam bahaya kebangkrutan untuk memasukkan semua uang mereka ke dalam IRA untuk menghindari pembayaran kepada kreditor. Untuk mencegah penyalahgunaan ini, Undang-Undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen tahun 2005 membatasi pembebasan IRA hingga $ 1 juta, yang masih merupakan jumlah yang rapi.
Pengecualian Negara
Negara dapat memilih untuk mematuhi sistem pengecualian federal atau membuatnya sendiri, sehingga pengecualian khusus untuk hiasan IRA dapat sangat bervariasi di setiap negara. Selain dari IRS atau kreditor federal lainnya, negara bagian dapat membatasi akses kreditor ke semua dan semua dana IRA. Di beberapa negara bagian, seperti New York dan New Jersey, IRA sepenuhnya dikecualikan dari segala hiasan nonfederal.
Di negara bagian lain, IRA dikecualikan dalam kondisi tertentu. Salah satu persyaratan umum adalah pengecualian hanya berlaku untuk dana yang disimpan lebih dari 120 hari sebelum deklarasi kebangkrutan. Pengecualian lain berlaku untuk jumlah IRA Anda yang dianggap perlu untuk mendukung Anda, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. Beberapa negara bagian mengenakan batasan pada jumlah ini, sementara yang lain tidak. Di sebagian besar negara bagian juga tidak ada perlindungan untuk dana IRA jika pemilik akun berhutang uang sehubungan dengan penilaian yang berkaitan dengan utang hubungan domestik.
Hutang Hubungan Rumah Tangga
Ada sejumlah utang hubungan rumah tangga yang dapat mengakibatkan pengurangan IRA, tergantung pada negara bagian Anda. Dukungan anak adalah salah satu penyebab paling umum kejang IRA yang diijinkan. Di banyak negara bagian — termasuk Kentucky, Colorado, dan Louisiana — dana IRA tidak diberikan perlindungan dari putusan pengadilan sehubungan dengan tunjangan atau pemeliharaan anak yang terlambat.
Di negara-negara lain, IRA Anda juga dapat diperindah untuk memenuhi jenis penilaian hubungan domestik lainnya. Selain tunggakan tunjangan anak, Kentucky, Louisiana, dan Rhode Island juga memungkinkan garnishment untuk memenuhi persyaratan tunjangan. Wisconsin memungkinkan penyitaan dana IRA untuk memenuhi perintah pengadilan terkait pembatalan pernikahan, perceraian, atau pemisahan hukum.
Pengecualian Denda Penarikan Dini
Distribusi apa pun yang diambil dari IRA Anda sebelum Anda mencapai usia 59½ biasanya dikenakan denda pajak 10%. Sayangnya, ini juga berlaku untuk jumlah yang ditarik untuk memuaskan kreditor sebelum Anda mencapai usia pensiun. Namun, jika IRA Anda dihiasi untuk memenuhi utang ke IRS, hukumannya akan dihapuskan.