Apa Itu Modal Bank?
Modal bank adalah perbedaan antara aset bank dan kewajibannya, dan itu mewakili kekayaan bersih bank atau nilai ekuitasnya kepada investor. Bagian aset dari modal bank termasuk uang tunai, surat berharga pemerintah, dan pinjaman yang menghasilkan bunga (misalnya, hipotek, surat kredit, dan pinjaman antar bank). Bagian kewajiban dari modal bank termasuk cadangan pinjaman yang hilang dan hutang apa pun. Modal bank dapat dianggap sebagai margin dimana kreditor dilindungi jika bank mau melikuidasi asetnya.
Pengambilan Kunci
- Modal bank adalah perbedaan antara aset bank dan kewajibannya, dan itu mewakili kekayaan bersih bank atau nilai ekuitasnya kepada investor. Standar Basel I, Basel II, dan Basel III memberikan definisi modal bank pengatur yang memasarkan dan regulator perbankan memantau dengan cermat. Modal bank tersegmentasi ke dalam tingkatan dengan modal Tier 1 indikator utama kesehatan bank.
Cara Kerja Modal Bank
Modal bank mewakili nilai instrumen ekuitas bank yang dapat menyerap kerugian dan memiliki prioritas terendah dalam pembayaran jika bank dilikuidasi. Meskipun modal bank dapat didefinisikan sebagai perbedaan antara aset dan liabilitas bank, otoritas nasional memiliki definisi sendiri tentang modal pengaturan.
Kerangka kerja pengaturan perbankan utama terdiri dari standar internasional yang ditetapkan oleh Komite Basel tentang Pengawasan Perbankan melalui perjanjian internasional Basel I, Basel II, dan Basel III. Standar-standar ini memberikan definisi modal bank pengatur yang dipantau dengan ketat oleh regulator pasar dan perbankan.
Karena bank memiliki peran penting dalam perekonomian dengan mengumpulkan tabungan dan menyalurkannya untuk penggunaan produktif melalui pinjaman, industri perbankan dan definisi modal bank diatur dengan ketat. Sementara setiap negara dapat memiliki persyaratannya sendiri, perjanjian regulasi perbankan internasional terbaru Basel III menyediakan kerangka kerja untuk mendefinisikan modal bank regulator.
Menurut Basel III, modal bank regulator dibagi menjadi tingkatan. Ini didasarkan pada subordinasi dan kemampuan bank untuk menyerap kerugian dengan perbedaan tajam dari instrumen modal ketika masih solvent versus setelah bangkrut. Common equity tier 1 (CET1) termasuk nilai buku dari saham biasa, modal disetor, dan laba ditahan dikurangi itikad baik dan benda tak berwujud lainnya. Instrumen dalam CET1 harus memiliki subordinasi tertinggi dan tidak memiliki kedewasaan.
Dari sudut pandang regulator, modal bank (dan modal Tier 1 khususnya) adalah ukuran inti dari kekuatan finansial bank.
Modal Tingkat 1
Modal Tier 1 termasuk CET1 ditambah instrumen lain yang disubordinasikan ke utang subordinasi, tidak memiliki jatuh tempo tetap dan tidak memiliki insentif yang melekat untuk pelunasan, dan di mana bank dapat membatalkan dividen atau kupon kapan saja. Modal Tier 1 terdiri dari ekuitas pemegang saham dan laba ditahan. Modal Tier 1 dimaksudkan untuk mengukur kesehatan keuangan bank dan digunakan ketika bank harus menyerap kerugian tanpa menghentikan operasi bisnis.
Modal Tier 1 adalah sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ia memegang hampir semua dana yang dikumpulkan bank. Dana ini dihasilkan secara khusus untuk mendukung bank ketika kerugian diserap sehingga fungsi bisnis reguler tidak harus ditutup.
Di bawah Basel III, rasio modal tier 1 minimum adalah 10, 5%, yang dihitung dengan membagi modal tier 1 bank dengan total aset berbasis risiko. Sebagai contoh, asumsikan ada bank dengan modal tingkat 1 $ 176.263 miliar dan aset tertimbang menurut risiko senilai $ 1, 243 triliun. Jadi rasio modal tingkat 1 bank untuk periode tersebut adalah $ 176, 263 miliar / $ 1, 243 triliun = 14, 18%, yang memenuhi persyaratan Basel III minimum 10, 5%.
Modal Tingkat 2
Modal Tier 2 terdiri dari hutang subordinasi tanpa jaminan dan surplus sahamnya dengan jatuh tempo awal kurang dari lima tahun dikurangi investasi pada anak perusahaan lembaga keuangan non-konsolidasi dalam keadaan tertentu. Total modal pengaturan sama dengan jumlah modal Tier 1 dan Tier 2.
Modal Tier 2 meliputi cadangan revaluasi, instrumen modal hibrid dan utang berjangka waktu subordinasi, cadangan kerugian pinjaman umum, dan cadangan yang tidak diungkapkan. Modal Tier 2 adalah modal pelengkap karena kurang dapat diandalkan dibandingkan modal inti. Modal Tier 2 dianggap kurang dapat diandalkan dibandingkan modal Tier 1 karena lebih sulit untuk secara akurat menghitung dan terdiri dari aset yang lebih sulit untuk dilikuidasi.
Pada tahun 2019, di bawah Basel III, rasio modal total minimum adalah 12, 9%, yang menunjukkan rasio modal tingkat 2 minimum adalah 2%, dibandingkan dengan 10, 9% untuk rasio modal tingkat 1. Asumsikan bahwa bank yang sama melaporkan modal tingkat 2 sebesar $ 32, 526 miliar. Rasio modal tier 2 untuk kuartal ini adalah $ 32, 526 miliar / $ 1, 243 triliun = 2, 62%. Dengan demikian, total rasio modal adalah 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Di bawah Basel III, bank memenuhi rasio modal total minimum 12, 9%.
Nilai Buku Ekuitas Pemegang Saham
Modal bank dapat dianggap sebagai nilai buku ekuitas pemegang saham pada neraca bank. Karena banyak bank lebih sering menilai aset keuangan mereka daripada perusahaan di industri lain yang memiliki aset tetap pada biaya historis, ekuitas pemegang saham dapat berfungsi sebagai proksi yang masuk akal untuk modal bank.
Barang-barang khas yang ditampilkan dalam nilai buku ekuitas pemegang saham meliputi ekuitas pilihan, saham biasa, dan modal disetor, laba ditahan, dan akumulasi pendapatan komprehensif. Nilai buku ekuitas pemegang saham juga dihitung sebagai perbedaan antara aset dan liabilitas bank.
