Apa itu Rencana 457?
457 rencana adalah program pensiun kompensasi yang tidak memenuhi syarat, diuntungkan pajak, ditangguhkan yang ditawarkan oleh negara bagian, pemerintah daerah, dan beberapa pengusaha nirlaba. Peserta yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi penangguhan gaji, menyetor uang pra-pajak yang diizinkan untuk digabungkan tanpa dikenakan pajak sampai ditarik.
Bagaimana Rencana 457 Bekerja
457 paket serupa di alam dengan 401 (k) rencana, hanya daripada ditawarkan kepada karyawan di perusahaan nirlaba, mereka melayani pekerja publik negara bagian dan lokal, bersama dengan eksekutif bergaji tinggi di organisasi nirlaba tertentu, seperti amal.
Peserta dari program iuran pasti ini menyisihkan persentase dari gaji mereka untuk pensiun. Dana ini ditransfer ke rekening pensiun, di mana mereka tumbuh nilainya tanpa dikenakan pajak.
Ada dua jenis rencana 457:
- 457 (b): Ini adalah rencana 457 yang paling umum dan ditawarkan kepada pegawai pemerintah negara bagian dan lokal.457 (f): Suatu rencana yang ditawarkan kepada pegawai pemerintah yang sangat dikompensasi dan pegawai non-pemerintah terpilih. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang rencana pensiun yang kurang diketahui, lihat: 5 Paket Pensiun yang Tidak Dikenal dan Rencana Manfaat.)
Karyawan diperbolehkan untuk memberikan kontribusi hingga 100% dari gaji mereka, asalkan tidak melebihi batas dolar yang berlaku untuk tahun tersebut. Jika rencana tersebut tidak memenuhi persyaratan hukum, aset dapat dikenakan aturan yang berbeda.
Pengambilan Kunci
- 457 rencana adalah IRS, sanksi pajak, program pensiun karyawan yang diuntungkan. Mereka ditawarkan oleh negara, pemerintah daerah dan beberapa pengusaha nirlaba. Peserta diperbolehkan untuk berkontribusi hingga 100% dari gaji mereka, asalkan tidak melebihi batas dolar yang berlaku untuk tahun. Setiap bunga dan pendapatan yang dihasilkan dari rencana tidak dikenai pajak sampai dana ditarik.
457 (b) Kontribusi Paket
Pada 2020, karyawan dapat berkontribusi hingga $ 19.500 per tahun, sedikit meningkat pada batas 2019 $ 19.000. Dalam beberapa kasus, pekerja dapat berkontribusi lebih banyak lagi.
Misalnya, jika pemberi kerja mengizinkan kontribusi mengejar ketinggalan, pekerja di atas usia 50 dapat berkontribusi tambahan $ 6.500, membuat batas kontribusi maksimum mereka $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500).
457 (b) paket juga dilengkapi dengan ketentuan "Pengejaran Batas Ganda". Ini dirancang untuk memungkinkan peserta yang mendekati pensiun untuk memberikan kompensasi selama bertahun-tahun di mana mereka tidak berkontribusi pada rencana tetapi memenuhi syarat untuk melakukannya. Dalam hal ini, karyawan yang berada dalam usia tiga tahun pensiun (sebagaimana ditentukan dalam rencana mereka), dapat berkontribusi $ 39.000, dua kali lipat dari batas kontribusi tahunan.
Penting
Dalam keadaan tertentu, peserta rencana 457 mungkin dapat berkontribusi sebanyak $ 39.000 untuk rencananya dalam satu tahun.
Fitur yang kurang diketahui dari rencana 457 (b) adalah bahwa Internal Revenue Service (IRS) juga memungkinkan rollover kontribusi yang tidak digunakan untuk karyawan yang tidak menggunakan usia 50 atau opsi mengejar ketinggalan. Misalnya, jika seorang karyawan menyumbang $ 12.000 untuk rencana 457 (b) di tahun 1, batas kontribusi maksimum untuk tahun 2 adalah $ 27.000 ($ 7.500 + $ 19.500).
Penasihat Wawasan
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 paket dikenai pajak sebagai pendapatan yang mirip dengan 401 (k) atau 403 (b) saat distribusi diambil. Satu-satunya perbedaan adalah tidak ada hukuman penarikan dan bahwa itu adalah satu-satunya rencana tanpa hukuman penarikan awal. Tetapi Anda juga memiliki opsi untuk menggulung aset dalam rollover IRA. Dengan cara ini, Anda dapat mengontrol distribusi dengan lebih baik dan hanya mengambilnya saat dibutuhkan. Jadi, jika Anda mengambil seluruh jumlah sebagai lump-sum, seluruh jumlah ditambahkan ke penghasilan Anda dan dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi. Dengan rute rollover, Anda bisa keluar sedikit tahun ini, dan seterusnya sesuai kebutuhan, sehingga mengendalikan pajak Anda lebih baik. Dan sementara itu tetap di dalam IRA, itu terus tumbuh pajak tangguhan dan dilindungi dari kreditor.
Keuntungan dari Rencana 457 (b)
Kontribusi diambil dari gaji berdasarkan pra-pajak, menghasilkan pendapatan kena pajak yang lebih rendah. Misalnya, jika Tim menghasilkan $ 4.000 per bulan dan menyumbang $ 700 untuk rencananya 457 (b), penghasilan kena pajak untuk bulan itu adalah $ 3.300.
Karyawan juga memiliki opsi untuk menginvestasikan kontribusi mereka dalam pilihan reksa dana. Yang penting, setiap bunga dan pendapatan yang dihasilkan dari kendaraan ini tidak dikenakan pajak sampai dana ditarik. Terlebih lagi, jika seorang karyawan mengundurkan diri, atau pensiun dini dan perlu menarik dananya, tidak ada biaya penalti 10%, tidak seperti 401 (k) dan 403 (b) rencana.
Namun, setiap distribusi awal dari rencana 457 di mana dana tersebut merupakan hasil dari transfer langsung atau rollover dari rencana pensiun yang memenuhi syarat - seperti 401 (k) - akan dikenakan pajak penalti 10%.
Keterbatasan Rencana 457 (b)
Kontribusi yang cocok dengan pemberi kerja dihitung terhadap batas kontribusi maksimum. Misalnya, jika seorang pengusaha menyumbang $ 10.000 untuk rencana tersebut, karyawan hanya dapat menambahkan $ 9.000 sampai batas kontribusi $ 19.000 tercapai (kecuali jika ia diizinkan untuk menggunakan opsi catch-up). Dalam praktiknya, sebagian besar pengusaha pemerintah tidak menawarkan pencocokan kontribusi.
