Apa itu pemotongan?
Pemotongan adalah bagian dari upah karyawan yang tidak termasuk dalam gajinya tetapi sebaliknya dikirim langsung ke otoritas pajak federal, negara bagian, atau lokal. Pemotongan mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar karyawan ketika mereka melaporkan pajak tahunan. Penghasilan karyawan, status perkawinan, jumlah tanggungan, dan jumlah pekerjaan semuanya menentukan jumlah yang dipotong.
Pengambilan Kunci
- Pemotongan mengurangi jumlah pajak yang dibayar karyawan pada akhir tahun. Bentuk W-4 memerlukan informasi seperti status perkawinan dan jumlah tanggungan sehingga pengusaha dapat menentukan jumlah yang harus dipotong. berakhir pada akhir tahun.
Cara Pemotongan Bekerja
Di Amerika Serikat, semua pencari nafkah wajib membayar pajak penghasilan kepada pemerintah federal dan beberapa pemerintah negara bagian. Pajak yang dikumpulkan digunakan untuk memperbaiki keadaan negara dan kesejahteraan penghuninya.
Otoritas pajak mengharuskan pengusaha untuk menahan pajak dari gaji karyawan mereka untuk memastikan bahwa semua penduduk yang bekerja di AS secara konsisten membayar pajak penghasilan mereka. Pengusaha mengirimkan pajak yang dipungut ke Internal Revenue Service (IRS) atas nama penerima upah.
Formulir W-4
Seorang karyawan yang memulai pekerjaan baru harus mengisi Formulir IRS W-4, yang biasanya disediakan oleh pemberi kerja. Formulir ini memiliki pertanyaan yang harus dijawab karyawan dengan jujur. Karyawan harus menunjukkan pada formulir apakah ia memiliki satu atau beberapa pekerjaan. Jika mereka memiliki banyak pekerjaan, mereka harus mengungkapkan berapa banyak penghasilan mereka dari pekerjaan lain.
Karyawan itu juga diharapkan membocorkan status perkawinannya. Jika menikah, apakah pasangannya menganggur dan berapa banyak yang dibuat pasangannya harus diungkapkan pada Formulir W-4.
Informasi lain untuk formulir ini termasuk apakah karyawan tersebut memiliki tanggungan dan jika karyawan tersebut mengajukan pajak sebagai kepala rumah tangga. Bagian yang tersisa dari formulir ini harus diisi oleh pemberi kerja.
Formulir W-4 memberi karyawan informasi tentang seberapa banyak majikan dipotong pajak penghasilan. Majikan menggunakan informasi yang diberikan oleh karyawan sebagai panduan tentang jumlah pajak yang dipotong dari gaji karyawan. Majikan menentukan berapa banyak yang harus dipotong dengan memperhitungkan jumlah yang diterima seorang karyawan dan apakah mereka ingin ada jumlah tambahan yang dipotong. Setiap peristiwa baru yang terungkap dalam kehidupan karyawan, seperti perubahan status perkawinan, ketergantungan tambahan, atau pekerjaan baru, akan mengharuskan karyawan untuk mengisi W-4 baru. Majikan menggunakan informasi baru untuk mengevaluasi kembali bagian pendapatan untuk ditahan untuk keperluan pajak.
Kekhawatiran lainnya
Jika pajak yang dipotong tidak akurat, wajib pajak mungkin mendapati dirinya membayar lebih banyak pajak penghasilan atau kurang dari yang diamanatkan. Jika pada akhir tahun pajak, diketahui bahwa karyawan membayar lebih, IRS akan mengembalikan kelebihan kepada karyawan sebagai pengembalian pajak. Pekerja yang pada akhirnya tidak membayar pajak yang cukup atas pendapatan yang diperoleh dapat dikenakan penalti dan bunga.
Pekerja wiraswasta tidak dikenakan pemotongan tetapi harus melakukan estimasi pembayaran pajak triwulanan. Wajib Pajak mungkin juga harus membuat taksiran pembayaran pajak jika mereka menerima pendapatan dalam bentuk dividen, capital gain, bunga, atau royalti.
Informasi yang disediakan pada Formulir W-4 penting dalam menentukan berapa banyak yang harus dipotong dari gaji karyawan untuk pajak.
Jenis Pemotongan Lainnya
Pemotongan juga dilakukan di rekening pensiun. Seseorang yang berkontribusi pada akun pensiun memiliki pilihan untuk menyumbangkan dolar setelah pajak atau dolar sebelum pajak ke akun tersebut. Jika pajak tidak dibayarkan pada uang yang dikontribusikan ke akun, orang tersebut akan dipotong pajak ketika ia menarik dana dari akun.
Misalnya, pemegang akun IRA Tradisional tidak perlu membayar pajak capital gain untuk setiap pertumbuhan dalam akun. Namun, jumlah yang ditarik setelah pensiun akan dipotong sebagian sebagai pajak penghasilan. Penarikan yang dibuat dari paket 401k akan dikenakan pajak pada kontribusi awal dan bagian pendapatan.
Wajib Pajak juga dapat memilih untuk memotong pajak pendapatan federal dari tunjangan Jaminan Sosial mereka. Formulir W-4V harus diisi oleh individu dan diserahkan kepada Administrator Jaminan Sosial (SSA) untuk mengesahkan pemotongan persentase manfaat untuk pajak penghasilan. (Untuk bacaan terkait, lihat "Perbedaan antara Pemotongan Pajak Tunggal vs Menikah")
