DEFINISI Acara Kena Pajak
Peristiwa kena pajak mengacu pada peristiwa atau transaksi apa pun yang menghasilkan konsekuensi pajak bagi pihak yang melakukan transaksi. Contoh umum peristiwa kena pajak untuk investor termasuk menerima bunga dan dividen, menjual sekuritas untuk mendapatkan keuntungan, dan opsi berolahraga.
BREAKING DOWN Acara Kena Pajak
Kejadian kena pajak adalah transaksi yang memicu satu atau lebih pajak. Pemerintah telah menetapkan aturan tentang peristiwa yang memiliki konsekuensi kena pajak untuk individu dan bisnis. Kejadian kena pajak yang paling umum adalah pembayaran dan penerimaan upah yang dikenakan pajak penghasilan.
Menghasilkan upah dan gaji
Otoritas pajak federal dan negara bagian mewajibkan perusahaan dan perorangan untuk membayar persentase dari penghasilan mereka kepada pemerintah. Untuk karyawan, sebagian dari pendapatan yang diperoleh ditahan oleh pemberi kerja dan dikirimkan ke pemerintah. Pajak penghasilan yang dipotong juga mencakup bagian pekerja dari Jaminan Sosial dan pajak Medicare yang bertanggung jawab. Pengusaha juga perlu membayar bagian dari pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan.
Menerima dividen atas saham
Ketika dividen dibayarkan kepada pemegang saham, peristiwa kena pajak terjadi. Dividen dikenakan pajak oleh pemerintah federal pada tingkat yang berkisar antara 0% dan 20%, tergantung pada braket pajak penghasilan pemegang saham biasa. Di AS, peristiwa kena pajak terjadi pada dividen untuk pembayar pajak dalam 15% dan kurung pajak yang lebih tinggi.
Menjual aset untuk mendapatkan keuntungan
Aset modal, seperti saham, obligasi, komoditas, mobil, properti, barang koleksi, dan barang antik, dll., Yang dijual dengan laba menghasilkan capital gain, sebagian atau semuanya dikenai pajak. Keuntungan modal jangka panjang - laba yang diperoleh setelah menjual aset yang ditahan lebih dari satu tahun - dikenakan pajak capital gain. Namun, wajib pajak dalam kurung pajak penghasilan yang lebih rendah tidak memiliki acara kena pajak ketika mereka menjual aset yang dimiliki selama lebih dari setahun. Keuntungan modal jangka pendek mengacu pada laba yang dihasilkan dari penjualan aset yang dimiliki kurang dari setahun. Tarif pajak capital gain untuk capital gain jangka pendek biasanya sama dengan tarif pajak penghasilan yang diperoleh atau jenis pendapatan biasa lainnya.
Untuk properti, penjualan adalah acara kena pajak. Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan pemilik rumah untuk mengecualikan $ 250.000 ($ 500.000 untuk pasangan yang memiliki rumah bersama dan mengajukan bersama) dari keuntungan dari penghasilan kena pajak mereka, tetapi dalam kebanyakan kasus, apa pun yang kena pajak.
Menjual dan membeli beberapa jenis barang
Seorang pembeli dan penjual dihadapkan dengan acara-acara kena pajak di ruang ritel. Penjual yang menjual barang dikenakan pajak penjualan. Namun, pajak ini diteruskan ke konsumen akhir melalui jumlah total yang dibebankan pembeli. Setiap bulan atau kuartal, penjual melaporkan dan mengirimkan total pajak penjualan yang dipungut ke pemerintah negara bagian yang sesuai. Sebagian besar produk berwujud kena pajak, sedangkan sebagian besar layanan waktu tidak kena pajak. Namun, produk dan layanan apa yang dan tidak tunduk pada acara kena pajak dapat bervariasi dari satu negara ke negara.
Penarikan dari program pensiun
Dana yang ditarik dari program pensiun tertentu, seperti 401 (k) rencana dikenai pajak. Selain itu, seorang individu yang lebih muda dari 59 ½ tahun akan membayar penalti penarikan awal jika dia melakukan penarikan dari akun tersebut.
Menebus obligasi tabungan AS
Sementara bunga pada obligasi tabungan AS yang diterima oleh investor dikenakan pajak federal, pajak tersebut ditangguhkan hingga tahun saat obligasi jatuh tempo atau ditebus, pada saat mana peristiwa kena pajak terjadi. Obligasi tabungan harus dimiliki setidaknya satu tahun sebelum dapat ditebus oleh pemegang obligasi. Jika ditahan kurang dari lima tahun, denda bunga tiga bulan akan dinilai saat obligasi dilunasi. Ini berarti bahwa seorang investor obligasi akan kehilangan bunga tiga bulan terakhir yang timbul dari obligasi jika dia membeli obligasi lebih awal.
Konversi IRA Tradisional ke Roth IRA
Ketika seseorang mengubah IRA Tradisionalnya menjadi Roth IRA, ia umumnya harus membayar pajak penghasilan atas iuran tersebut. Jumlah kena pajak yang dikonversi ditambahkan ke pajak penghasilannya, dan tingkat pendapatan regulernya diterapkan pada total pendapatannya.
Manfaat dari pengampunan pinjaman
Ketika seorang peminjam meminjamkan pinjaman siswa federal, IRS menganggap jumlah yang dikeluarkan sebagai penghasilan kena pajak. Dalam hal ini, pemberi pinjaman akan mengeluarkan Formulir 1099-C kepada peminjam, yang menunjukkan jumlah pengeluaran ini. Jumlah ini dianggap sebagai penghasilan untuk keperluan pajak, dan pajak (berdasarkan golongan pajak penghasilan yang diterima individu) pada jumlah yang diampuni harus dibayarkan. Sebagai contoh, anggap seorang wajib pajak menghasilkan $ 55.000 tahun pembebasannya dan saldo pinjaman siswa $ 40.000 habis, ia dapat mengharapkan untuk membayar $ 8.800 (jatuh tempo sekaligus) dalam pajak untuk jumlah yang dikeluarkan. Bagaimanapun, pengampunan hutang tidak berarti pengampunan pajak.
Cara meminimalkan kejadian kena pajak
Untuk menjadi efisien pajak, investor harus fokus pada membatasi peristiwa kena pajak mereka atau, setidaknya, meminimalkan peristiwa tarif pajak tinggi sambil memaksimalkan yang tarif pajak rendah. Berpegang teguh pada saham yang menguntungkan selama lebih dari satu tahun adalah salah satu cara termudah untuk meminimalkan efek peristiwa kena pajak, karena strategi ini menghilangkan keuntungan modal jangka pendek. Selain itu, pemanenan rugi pajak, strategi yang melibatkan penjualan aset yang rugi untuk mengimbangi setiap capital gain yang diperoleh dalam tahun pajak tertentu, juga dapat membantu meminimalkan kejadian kena pajak.
Untuk menghindari pajak dan sanksi setelah menarik diri dari program pensiun, karyawan perusahaan baru harus secara langsung menggulirkan rencana 401 (k) lama ke rencana majikan baru mereka atau ke pengaturan pensiun individu (IRA), karena tidak ada peristiwa kena pajak yang dipicu untuk rollover langsung.
Seorang penasihat pajak, akuntan, atau pengacara dapat membantu bisnis dan individu meminimalkan jumlah pajak yang harus dibayarkan kepada otoritas perpajakan.
