Sebagian besar orang tidak memikirkan sistem pemotongan pajak hari ini, tetapi pajak tidak selalu dipotong pada sumbernya, dan ada kritik yang mendesak terhadap sistem pemotongan pajak. Secara umum, pemotongan pajak baik untuk pemerintah dan buruk untuk pembayar pajak.
Manfaat Sistem Pemotongan Pajak
Sistem pemotongan pajak diterapkan untuk membantu pemerintah mengumpulkan uang untuk membiayai berbagai perang dan untuk memudahkan pemerintah meningkatkan pajak tanpa protes warga. Berikut adalah beberapa manfaat memungut pajak dari sumbernya - dan perhatikan bahwa sebagian besar dari manfaat ini diberikan kepada pemerintah, bukan pembayar pajak.
- Orang tidak memperhatikan uang yang hilang.
Orang-orang cenderung untuk fokus pada bayaran yang dibawa pulang, yang masuk akal karena itulah jumlah uang yang sebenarnya harus mereka gunakan. Dan ketika mereka melihat pajak yang dipotong, itu mungkin tidak tampak seperti jumlah yang signifikan, karena itu dibagi di antara 24 atau lebih gaji yang diterima kebanyakan orang setiap tahun. Karena kebanyakan orang tidak pernah menyentuh semua uang yang mereka peroleh dan mereka hanya melihat angka untuk jumlah total pajak federal yang telah mereka bayarkan setahun sekali pada pengembalian pajak mereka (yang tidak menunjukkan seberapa banyak mereka telah juga membayar untuk Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan, atau berapa banyak pemberi kerja mereka telah berkontribusi pada Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan atas nama mereka) akan lebih mudah bagi pemerintah untuk mengumpulkan pajak di bawah sistem pemotongan, bahkan dengan tarif yang relatif tinggi. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Menghindari Perangkap Pajak Sosial .) Tidak perlu menabung atau melakukan pembayaran besar pada bulan April.
Memang benar bahwa beberapa orang buruk dalam menabung dan tidak akan mampu membayar tagihan pajak mereka jika mereka harus membayarnya secara sekaligus atau bahkan dengan cicilan triwulanan. Orang Amerika yang hidup dari gaji ke gaji, ketika dihadapkan dengan tagihan kartu kredit sekarang atau tagihan pajak dalam sembilan bulan, mungkin akan menaruh uang itu ke dalam kekhawatiran mereka. Dengan demikian, pemotongan pajak dikatakan nyaman bagi pembayar pajak karena memungkinkan mereka untuk melakukan pembayaran kecil yang tampaknya terjangkau sepanjang tahun. Namun, beberapa orang mungkin mengatakan paternalistik dari pemerintah untuk memutuskan kapan dan bagaimana Anda akan membayar pajak Anda alih-alih membiarkan Anda melakukan pembayaran sendiri. (Meskipun pemotongan pajak, beberapa orang masih lengah pada bulan April. Baca 9 Solusi Top Untuk Tagihan Pajak Tak Terduga untuk mempelajari cara menangani masalah ini jika terjadi pada Anda.) Menahan meningkatkan kepatuhan dan mengurangi penggelapan dan kurang bayar.
Karena dilema tabungan yang disebutkan di atas, pemotongan pajak membuat pemerintah lebih mungkin menerima semua pajak yang seharusnya. Pemotongan juga membuat lebih sulit bagi pemrotes pajak dan penghindar pajak untuk menjaga uang mereka dari tangan IRS. Pemotongan mengurangi biaya penagihan.
Karena sebagian besar orang memiliki semua atau sebagian besar pajak mereka disetorkan ke pemerintah oleh atasan mereka, IRS secara teoritis memiliki lebih banyak orang untuk mencari pajak yang belum dibayar atau kurang dibayar. Beruntung Anda - ini berarti bahwa lebih sedikit dolar pajak Anda diperlukan untuk mendanai upaya pengumpulan IRS. (Untuk lebih lanjut, lihat Surviving The IRS Audit .) Pemerintah dapat menggunakan uang itu lebih cepat dan menerima pembayaran dan karenanya mendanai program dengan mantap sepanjang tahun.
Jika poin ini benar-benar alasan untuk menahan, tampaknya pemerintah mengakui bahwa karyawannya sendiri tidak pandai mengelola anggaran untuk program mereka. Jika ya, tidak masalah jika program didanai secara sekaligus pada bulan April atau dengan pembayaran tetap sepanjang tahun.
Kritik terhadap Sistem Pemotongan Pajak
Sistem pemotongan pajak adalah sesuatu yang sebagian besar dari kita menerima begitu saja, tetapi warga negara yang peduli, politisi dan ekonom yang menganalisisnya memiliki banyak kritik terhadap sistem tersebut.
- Pembayar pajak tidak tahu berapa banyak mereka membayar pajak dan apatis tentang tarif pajak.
Jika wajib pajak harus melakukan satu pembayaran besar, mereka akan tahu persis berapa banyak yang mereka bayar untuk pajak federal, pajak Jaminan Sosial, pajak Medicare dan pajak negara. Karena uang diambil secara bertahap, banyak orang tidak pernah memperhatikan jumlah penuh, yang membuatnya lebih mudah untuk mempertahankan tarif pajak yang tinggi dan bagi pemerintah untuk menaikkan tarif pajak. Misalnya, negara bagian California pada 2009 memutuskan untuk menggunakan sistem pemotongan pajak untuk mengambil pinjaman besar tanpa bunga dari pembayar pajaknya. Ini meningkatkan pajak pemotongan sebesar 10%, dan bahkan wartawan tampaknya tidak memperhatikan sampai hari-hari sebelum kenaikan suku bunga dilaksanakan. Pemerintah mengatakan akan mengembalikan uang pinjaman pada bulan April. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Berutang Tidak Ada Pada Surat Pemberitahuan Pajak Federal Anda .) Apatis pembayar pajak berkontribusi pada tingkat tinggi pengeluaran pemerintah.
Seperti yang kita semua tahu, pemerintah memiliki keahlian untuk tidak hanya menghabiskan setiap dolar pajak yang dikumpulkan, tetapi juga untuk menjalankan defisit anggaran yang besar. Untuk melanjutkan argumen sebelumnya, para kritikus mengatakan bahwa ketika pembayar pajak tidak menyadari berapa banyak pendapatan mereka pergi ke pemerintah, mereka tidak mungkin membuat hubungan antara pendapatan mereka dan uang yang dibutuhkan untuk mendanai program-program pemerintah baru dan perluas yang sudah ada. Dengan demikian, mereka cenderung mendukung program yang lebih besar tanpa memahami bahwa mereka juga mendukung pajak yang lebih tinggi. Wajib Pajak berpikir bahwa pengembalian pajak adalah hadiah dari pemerintah.
Mereka tidak menyadari bahwa uang itu adalah milik mereka selama ini dan bahwa mereka telah memberikan pinjaman tanpa bunga kepada pemerintah sepanjang tahun. Wajib pajak memperlakukan pengembalian uang mereka sebagai rejeki nomplok dan tidak menggunakan uang dengan bijak.
Pengembalian pajak sebenarnya bukan rejeki - itu adalah uang yang Anda peroleh yang seharusnya Anda dapatkan selama tahun itu. Tetapi ketika tiba dalam jumlah sekaligus dalam bentuk pengembalian pajak, sepertinya alasan yang baik untuk melakukan pengeluaran tambahan. Dimungkinkan untuk menyesuaikan pemotongan Anda sehingga Anda tidak menerima pengembalian uang yang besar. Anda dapat menggunakan uang ekstra di setiap gaji untuk membantu memenuhi tujuan tabungan Anda sepanjang tahun. (Untuk lebih lanjut tentang topik ini, baca Jangan Buang Pengembalian Pajak Anda .) Pembayar pajak menderita biaya kesempatan dari pemotongan.
Sebagai contoh, pembayar pajak kehilangan bunga yang mereka dapat dapatkan dari uang pajak mereka sepanjang tahun jika mereka dapat mempertahankan uang itu sampai April. Selama setahun, apalagi seumur hidup, minat yang hilang ini bertambah. Wajib pajak tidak dapat memprotes dengan menolak membayar pajak.
Warga negara yang ingin menahan dukungan mereka untuk jenis tertentu (atau semua jenis) pengeluaran pemerintah atau yang percaya bahwa pajak penghasilan tidak konstitusional dapat mengalami kesulitan menyimpan uang mereka dari pemerintah di bawah sistem pemotongan pajak. Sistem ini menghukum penerima upah.
Karena pajak tidak dipotong dari pendapatan investasi atau pendapatan wirausaha (dan beberapa jenis pendapatan lain yang kurang umum), sistem pemotongan dikatakan menghukum penerima upah, atau mereka yang pajaknya dipungut dari sumbernya (dari setiap gaji). Mereka harus membayar lebih cepat, yang berarti bahwa biaya peluang mereka dari sistem pemotongan lebih tinggi. Sistem ini membebankan biaya pada pengusaha.
Pengusaha yang memprotes pemotongan pajak pada tahun 1913 dan mencabutnya pada tahun 1917 memiliki poin bagus yang masih berlaku sampai sekarang. Bisnis harus merekrut staf tambahan untuk berurusan dengan pemotongan pajak dan menghabiskan waktu dan uang untuk kepatuhan pajak yang dapat dihabiskan untuk meningkatkan bisnis mereka atau membayar pekerja lebih banyak.
Kesimpulan
Penting untuk memahami ke mana uang yang keluar dari gaji Anda masuk dan mengapa - setelah semua, Anda mendapatkannya, dan orang lain memutuskan apa yang terjadi padanya. Alih-alih menganggap sistem pajak sebagai cara sederhana untuk membayar pajak Anda, pertimbangkan apa artinya sebenarnya bagi keuangan Anda.
Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Para Pihak Untuk Pajak: Republik Vs. Demokrat.
