Texas memiliki ekonomi terbesar kedua di Amerika Serikat, dengan produk negara bruto sebesar $ 1, 8 triliun pada tahun 2018. Sekitar 40% dari uang itu dihasilkan dalam industri minyak dan gas, meskipun pertanian, baja, perbankan, dan pariwisata juga besar. kontributor.
Sebagian alasannya mungkin karena Texas, pada abad ke-21, memiliki iklim bisnis yang sangat menyenangkan. (Meskipun harus dikatakan bahwa ekonomi terbesar di AS adalah California.)
Pengambilan Kunci
- Di Texas, bisnis dengan penerimaan tahunan $ 1, 18 juta hingga $ 10 juta membayar pajak waralaba 0, 575%. Bisnis dengan penerimaan kurang dari $ 1, 18 juta tidak membayar pajak waralaba. Pajak waralaba maksimum di Texas adalah 1%
Dibandingkan dengan sebagian besar negara bagian, pajak bisnis sangat rendah di Texas, dan tidak ada pajak penghasilan pribadi. Ini memberi Texas dua keunggulan kompetitif berbeda dibandingkan banyak negara bagian lain. Bisnis menyimpan lebih banyak uang yang mereka hasilkan, dan mereka dapat merekrut talenta top dengan mengutip kurangnya pajak penghasilan pribadi.
Berita itu bahkan lebih baik untuk bisnis kecil. Tarif pajak bisnis, yang sudah rendah, menyusut atau turun ke nol untuk bisnis yang pendapatannya tidak melebihi ambang tertentu.
Untuk bisnis kecil yang baru memulai, ini dapat meringankan ketegangan dari tahun-tahun awal yang lemah.
Pajak Waralaba
Texas menyebut pajaknya pada bisnis pajak waralaba. Cara kerjanya sederhana, terutama untuk sebagian besar usaha kecil.
Bisnis dengan $ 10 juta atau kurang dalam pendapatan tahunan membayar 0, 575%. Mereka dapat mengajukannya menggunakan formulir Komputasi EZ. Dan formulir ini benar-benar "EZ." Ini satu-pager.
Patut ditekankan bahwa ini adalah pajak atas penerimaan kotor, bukan pada pendapatan bersih perusahaan. Texas adalah satu dari hanya empat negara bagian dengan sistem jenis ini. Yang lainnya adalah Nevada, Ohio, dan Washington.
Ambang Batas Pajak Nol
Usaha kecil dengan penerimaan tahunan di bawah tingkat tertentu tidak membayar pajak waralaba sama sekali. Ini dikenal sebagai ambang batas tanpa pajak.
Untuk tahun pajak 2019, ambang itu adalah $ 1.180.000.
Pajak untuk Bisnis yang Lebih Besar
Negara memajaki bisnis dengan pendapatan lebih dari $ 10 juta dengan tingkat 1% dari margin kena pajak mereka. Ini mendefinisikan ini sebagai yang terendah dari tiga angka berikut: 70% dari total pendapatan; 100% dari pendapatan dikurangi harga pokok penjualan (COGS), atau 100% dari pendapatan dikurangi total kompensasi.
Hampir semua jenis bisnis di negara bagian dikenakan pajak waralaba. Satu-satunya pengecualian adalah kepemilikan perseorangan dan jenis kemitraan umum tertentu.
Usaha kecil dengan penerimaan kotor di bawah $ 1.180.000 membayar pajak waralaba nol untuk tahun pajak 2019.
Bagi banyak bisnis, tarif pajak aktual jauh lebih rendah daripada tarif yang dinyatakan. Misalnya, pajak waralaba untuk perusahaan ritel dan grosir, terlepas dari ukuran bisnisnya, adalah 0, 5%. Bisnis yang memperoleh pendapatan tahunan kurang dari $ 10 juta dan mengajukan pajak menggunakan formulir Komputasi EZ negara membayar 0, 575% pajak waralaba.
Namun, formulir Komputasi EZ tidak memungkinkan bisnis untuk mengurangi COGS atau kompensasi, atau untuk mengambil pengembangan ekonomi atau kredit sementara.
Pajak Perusahaan C
Sebagian besar usaha kecil bukan korporasi, tetapi mereka kadang-kadang beralih dari perusahaan LLC dan S ke perusahaan C ketika pertumbuhan mereka mencapai tingkat tertentu. Oleh karena itu, sangat membantu untuk memahami bagaimana perusahaan dikenakan pajak di Texas.
Seperti sebagian besar negara bagian, Texas memberi pajak pada perusahaan kepada pajak bisnis standarnya, pajak waralaba. Seperti halnya semua bisnis, ambang batas bebas pajak dan aturan Komputasi EZ berlaku untuk perusahaan. Pada 1%, tarif pajak pada perusahaan Texas peringkat sangat rendah secara nasional.
Pajak Perusahaan S
S Corporation adalah sebutan populer untuk bisnis kecil. Ini memberikan banyak manfaat dari menggabungkan tetapi, tidak seperti perusahaan C, itu tidak dikenakan pajak penghasilan federal yang terpisah atau, di sebagian besar negara, pajak penghasilan negara terpisah. Sebaliknya, pemegang saham dikenakan pajak atas ekuitas mereka di perusahaan.
Texas, bagaimanapun, masih menundukkan korporasi S untuk pajak waralaba berdasarkan pendapatan tahunan bisnis.
Sekali lagi, pajak tertinggi yang pernah ada adalah 1%. Pemegang saham individu di perusahaan tidak perlu membayar pajak negara bagian dari pendapatan perusahaan.
Manfaat ini sangat menarik bagi perusahaan S kecil yang pendapatan tahunannya tidak melebihi ambang batas tanpa pajak. Mereka pada dasarnya beroperasi bebas pajak karena pajak tidak dinilai pada bisnis itu sendiri atau pada individu yang memperoleh penghasilan dari bisnis.
Pajak Perseroan Terbatas
LLC adalah sebutan umum lainnya untuk usaha kecil. Di sebagian besar negara bagian, LLC adalah entitas yang melindungi pemilik bisnis dari kewajiban hukum tertentu tetapi meneruskan pendapatannya kepada pemilik tersebut, yang membayar pajak penghasilan pribadi alih-alih pajak pendapatan bisnis atas hasilnya.
Seperti halnya perusahaan S, Texas mendongkrak tren nasional dan membebankan pajak waralaba kepada LLC, dengan aturan yang sama yang berlaku untuk semua jenis bisnis. Namun, pendapatan yang beralih ke pemilik sebagai penghasilan pribadi tidak dikenakan pajak penghasilan negara di Texas.
Karena pajak waralaba maksimum 1%, pemilik LLC di Texas menghasilkan uang lebih baik daripada di sebagian besar negara bagian.
Pajak Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal
Sebagian besar bisnis kecil Texas yang bermitra membayar pajak waralaba, sedangkan kepemilikan perseorangan tidak. Tes lakmus dalam suatu kemitraan adalah apakah bisnis tersebut secara langsung dimiliki oleh individu, dengan pendapatan bisnis didistribusikan secara langsung kepada individu-individu tersebut. Dalam situasi ini, Texas memperlakukan kemitraan seperti kepemilikan perseorangan dan tidak mengenakan pajak waralaba.
Dalam kasus seperti itu, pemilik bisnis harus membayar pajak pendapatan federal atas pendapatan ini tetapi tidak pajak negara, karena Texas tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi.
Mayoritas kemitraan di Texas, termasuk piringan hitam dan LLP, dikenakan pajak waralaba.
Untuk pemilik bisnis di Texas mempertimbangkan untuk membentuk kemitraan, akuntan pajak yang memenuhi syarat dapat membantu menentukan cara menyusun kemitraan untuk perlakuan pajak yang paling menguntungkan mengingat keadaan individu.
