Daftar Isi
- Apa itu ILIT?
- Minimalkan Pajak Perkebunan
- Hindari Pajak Hadiah
- Manfaat Pemerintah
- Perlindungan aset
- Distribusi
- Perencanaan Warisan
- Pertimbangan Pajak
- Garis bawah
Orang membeli asuransi jiwa karena berbagai alasan, dan ia menawarkan beberapa fitur unik yang tidak ditemukan di banyak produk keuangan lainnya. Misalnya, leverage, terutama di tahun-tahun awal kebijakan, di mana Anda membayar premi kecil untuk mengunci manfaat kematian yang besar atau kemampuan mengatur waktu likuiditas untuk suatu peristiwa (manfaat kematian).
Apa itu ILIT?
Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat dibatalkan (ILIT) diciptakan untuk memiliki dan mengendalikan suatu polis atau polis asuransi jiwa berjangka waktu atau permanen ketika tertanggung masih hidup, serta mengelola dan mendistribusikan hasil yang dibayarkan pada saat kematian tertanggung. ILIT dapat memiliki polis asuransi jiwa individu dan kedua. Kebijakan kedua mati memastikan dua nyawa dan membayar santunan kematian hanya setelah kematian kedua.
ILIT memiliki beberapa pihak - pemberi, pengurus, dan penerima manfaat. Pemberi hibah biasanya membuat dan mendanai ILIT. Hadiah atau transfer yang dilakukan untuk ILIT bersifat permanen, dan pemberi hibah menyerahkan kendali kepada wali amanat. Perwalian mengelola ILIT, dan penerima manfaat menerima distribusi.
Penting bagi pemberi untuk menghindari kepemilikan insiden dalam polis asuransi jiwa, dan premi apa pun yang dibayarkan harus berasal dari rekening giro yang dimiliki oleh ILIT. Jika pemberi hibah mentransfer polis asuransi jiwa yang sudah ada ke ILIT, ada periode tenggang 3 tahun di mana manfaat kematian dapat dimasukkan dalam warisan pemberi. Mungkin juga ada masalah hadiah jika kebijakan yang ditransfer memiliki nilai tunai akumulasi besar. Jika ada pertanyaan tentang pemberi hibah yang dapat memperoleh pertanggungan dan Anda ingin memverifikasi asuransi sebelum membayar biaya rancangan perwalian, mintalah pemberi hibah mengajukan pertanggungan dan daftarkan pemiliknya sebagai perwalian untuk disebutkan namanya. Setelah perusahaan asuransi mengajukan penawaran aplikasi baru, cantumkan kepercayaan sebagai pemiliknya, dan ganti aplikasi awal. Kebijakan tersebut kemudian akan dikeluarkan untuk perwalian.
Setelah didirikan dan didanai, ILIT dapat melayani banyak tujuan termasuk yang berikut:
Minimalkan Pajak Perkebunan
Hindari Pajak Hadiah
ILIT yang dirancang dengan tepat menghindari konsekuensi pajak hadiah karena kontribusi oleh pemberi dianggap hadiah untuk penerima. Untuk menghindari pajak hadiah, penting bahwa wali amanat, menggunakan surat Crummey, memberi tahu penerima manfaat kepercayaan mereka untuk menarik bagian dari kontribusi untuk periode 30 hari. Setelah 30 hari, wali amanat dapat menggunakan kontribusi untuk membayar premi polis asuransi. Surat Crummey memenuhi syarat transfer untuk pengecualian pajak hadiah tahunan dengan menjadikan hadiah sebagai bunga daripada bunga di masa depan, sehingga menghindari kebutuhan dalam kebanyakan kasus untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah.
Pada 2015 Anda bisa memberi $ 14.000 setahun kepada sebanyak mungkin orang yang Anda suka. $ 14.000 mencakup semua hadiah. Pasangan suami istri dapat memberi seseorang hadiah gabungan $ 28.000 per tahun, bebas pajak. Tidak ada batasan jumlah total hadiah yang dapat dibuat pasangan. Anda juga dapat memberi seseorang lebih dari $ 14.000 per tahun dengan kelebihannya diterapkan untuk pembebasan pajak tanah seumur hidup Anda sebesar $ 5.430.000.
Manfaat Pemerintah
Memiliki hasil dari polis asuransi jiwa yang dimiliki oleh ILIT dapat membantu melindungi manfaat dari penerima kepercayaan yang menerima bantuan pemerintah, seperti pendapatan cacat Jaminan Sosial atau Medicaid. Wali amanat dapat dengan hati-hati mengendalikan bagaimana distribusi dari kepercayaan digunakan agar tidak mengganggu kelayakan penerima manfaat untuk menerima tunjangan pemerintah.
Perlindungan aset
Setiap negara bagian memiliki aturan dan batasan berbeda mengenai berapa banyak nilai tunai atau manfaat kematian yang dilindungi dari kreditor. Setiap cakupan di atas batas-batas ini yang diadakan dalam ILIT umumnya dilindungi dari kreditor pemberi dan / atau penerima manfaat. Namun, kreditor dapat melampirkan distribusi apa pun yang dibuat dari ILIT.
Distribusi
Wali amanat ILIT dapat memiliki wewenang diskresi untuk melakukan distribusi dan kontrol ketika penerima manfaat menerima hasil dari polis Anda. Hasil asuransi dapat dibayarkan segera ke salah satu atau semua penerima manfaat Anda. Atau Anda dapat menentukan bagaimana dan kapan penerima menerima distribusi. Wali juga dapat memiliki keleluasaan untuk memberikan distribusi ketika penerima manfaat mencapai tonggak tertentu, seperti lulus dari perguruan tinggi, membeli rumah pertama atau memiliki anak. Ini benar-benar terserah Anda. Ini dapat berguna dalam pernikahan kedua untuk memastikan bagaimana aset didistribusikan atau jika pemberi kepercayaan memiliki anak yang belum dewasa atau membutuhkan perlindungan finansial.
Perencanaan Warisan
Pajak transfer pembatalan generasi (GST) mengenakan pajak sebesar 40% untuk hadiah langsung dan transfer dalam kepercayaan kepada atau untuk kepentingan orang-orang yang tidak terkait yang lebih dari 37, 5 tahun lebih muda dari donor, atau untuk orang-orang terkait lebih dari satu generasi lebih muda dari donor. Contoh yang umum adalah memberi hadiah kepada cucu, bukannya anak-anak. Sebuah ILIT membantu meningkatkan pemberi gratifikasi pembebasan transfer skipping generasi (GST) dengan menggunakan hadiah kepada perwalian untuk membeli dan mendanai polis asuransi jiwa. Karena hasil dari manfaat kematian dikeluarkan dari tanah pemberi, beberapa generasi keluarga — anak-anak, cucu, dan cicit — dapat mengambil manfaat dari aset perwalian yang bebas dari harta warisan dan pajak GST.
Pertimbangan Pajak
Perwalian yang tidak dapat dibatalkan memiliki nomor identifikasi pajak yang terpisah dan jadwal pajak penghasilan yang sangat agresif. Namun, nilai tunai yang terakumulasi dalam polis asuransi jiwa bebas dari pajak seperti juga manfaat kematian. Jadi tidak ada masalah pajak dengan memiliki kebijakan yang dimiliki dalam ILIT. Jika dirancang dengan benar, ILIT dapat memungkinkan wali amanat mengakses nilai tunai yang terakumulasi, dengan mengambil pinjaman dan / atau distribusi berdasarkan biaya, bahkan ketika tertanggung masih hidup. Namun, begitu tunjangan kematian telah dibayarkan, jika hasilnya tetap dalam perwalian, setiap pendapatan investasi yang diperoleh dan tidak didistribusikan kepada penerima manfaat dapat dikenakan pajak.
Garis bawah
ILIT adalah alat yang ampuh yang harus dipertimbangkan dalam banyak rencana pengelolaan kekayaan untuk membantu memastikan bahwa kebijakan Anda digunakan sebaik mungkin untuk memberi manfaat bagi keluarga Anda. Dan bahkan dengan pembebasan pajak negara bagian dan hadiah sebesar $ 5, 43 juta, masih mungkin untuk berhutang pajak tanah negara. Banyak negara bagian mulai mengenakan pajak atas harta Anda dengan $ 1 juta atau kurang.
