Pada titik tertentu, semua rekening pensiun individu (IRA), baik Roth dan tradisional, harus memiliki saldo mereka didistribusikan kepada pemilik akun mereka. Perbedaan utama antara kedua jenis IRA adalah bahwa Anda tidak perlu mengambil distribusi apa pun dari Roth IRA selama masa hidup Anda.
Pengambilan Kunci
- Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari IRA tradisional mulai dari usia 70 ½. Tidak seperti IRA tradisional, tidak ada RMD untuk IRA Roth selama masa hidup pemilik akun. Penerima akun Anda mungkin perlu mengambil RMD untuk menghindari hukuman.
Aturan RMD untuk Roth IRA
Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) mewakili jumlah minimum uang yang harus Anda keluarkan dari rekening pensiun Anda setiap tahun. Jumlah itu ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan, dalam kasus IRA tradisional, jumlah penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan pada tarif pajak Anda saat ini. IRS juga mengenakan penalti 50% untuk setiap RMD yang terlewat.
Anda harus mulai mengambil RMD dari IRA tradisional paling lambat 1 April tahun setelah Anda mencapai 70½. Itu benar bahkan jika Anda tidak membutuhkan uang untuk biaya hidup. Jumlah RMD Anda didasarkan pada saldo akun tahun sebelumnya (per 31 Desember) dan tabel IRS berdasarkan usia Anda. Banyak jenis akun pensiun lain, termasuk 401 (k) paket, mengikuti seperangkat aturan yang sama. Hampir selalu, Anda harus membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut. Bahkan jika tidak, Anda tidak lagi mendapatkan pertumbuhan bebas pajak atas uang itu.
Salah satu keuntungan besar dari Roth IRA adalah bahwa mereka tidak tunduk pada aturan RMD yang sama. Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda tidak perlu mengambil RMD selama hidup Anda. Jadi, jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat membiarkan dana tidak tersentuh dan membiarkan akun tumbuh bebas pajak (selama beberapa dekade) untuk ahli waris Anda. Namun, penerima manfaat Anda — selain pasangan yang masih hidup — harus mengambil RMD nanti.
Apa RMD Untuk Penerima Roth?
Ketika Anda meninggalkan Roth IRA kepada penerima manfaat Anda, mereka menjadi subjek aturan RMD yang baru. Mereka juga akan menghadapi denda 50% (atau “pajak cukai”) jika mereka tidak mengambil distribusi seperti yang disyaratkan, jadi sebaiknya Anda memahami aturannya - dan pastikan penerima manfaat Anda juga melakukannya.
Aturan berbeda tergantung pada apakah Roth diwarisi oleh pasangan atau oleh orang lain.
Opsi untuk Pasangan
- Lakukan transfer pasangan (perlakukan sebagai milik Anda). Anda mentransfer aset ke Roth IRA Anda sendiri (yang sudah ada atau yang baru). Anda tunduk pada aturan distribusi yang sama seolah-olah Anda adalah pemegang akun asli. Buka IRA yang diwarisi: metode harapan hidup. Di sini, Anda mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Anda harus mengambil RMD, melebihi harapan hidup Anda. Tetapi Anda dapat menunda distribusi sampai pasangan Anda mencapai usia 70½, atau 31 Desember tahun setelah pasangannya meninggal. Distribusi tidak dikenai pajak jika aturan 5 tahun tentang IRA yang diwariskan telah dipenuhi. Buka IRA yang diwarisi: metode lima tahun. Anda mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusi dari waktu ke waktu, tetapi akun tersebut harus sepenuhnya didistribusikan pada 31 Desember tahun kelima setelah pasangan Anda meninggal. Distribusi tidak dikenakan pajak jika aturan lima tahun telah dipenuhi. Ambil distribusi lump-sum. Ketika Anda mengambil opsi lump-sum, aset Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus. Jika akun itu kurang dari lima tahun ketika pasangan Anda meninggal, penghasilannya akan dikenakan pajak.
Opsi untuk Penerima Manfaat Lainnya
Seseorang yang mewarisi Roth IRA dari teman atau anggota keluarga yang bukan pasangan memiliki opsi berikut:
- Buka IRA yang diwarisi: metode harapan hidup. Anda mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Anda harus mulai mengambil RMD pada 31 Desember tahun setelah kematian pemegang akun sebelumnya. Distribusi diperpanjang sesuai dengan harapan hidup Anda dan tidak dikenakan pajak jika aturan lima tahun telah dipenuhi. Buka metode IRA yang diwarisi: 5 tahun. Anda mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusi dari waktu ke waktu, tetapi akun harus sepenuhnya didistribusikan pada 31 Desember tahun kelima setelah kematian pemegang akun sebelumnya. Distribusi tidak dikenakan pajak jika aturan lima tahun telah dipenuhi. Ambil distribusi lump-sum. Aset Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus. Jika akun itu kurang dari lima tahun ketika pemegang akun meninggal, pendapatan akan dikenakan pajak.
Pertumbuhan Bebas Pajak, Penghasilan Bebas Pajak: Pass It On
Roth IRA dapat menjadi sarana transfer kekayaan yang sangat baik karena Anda tidak perlu menarik akun selama masa hidup Anda, dan distribusi pada umumnya bebas pajak untuk ahli waris Anda.
Salah satu tantangan dengan Roth IRA adalah bahwa penerima Anda mungkin tidak mengetahui aturan RMD. Jadi, jika Anda memiliki Roth IRA, bantu ahli waris Anda. Biarkan mereka tahu dasar-dasar tentang distribusi — atau mereka akan mendapatkan pelajaran yang mahal nanti, ketika mereka terkena penalti 50% dari jumlah yang seharusnya mereka tarik. Selama semua orang memahami aturan, Anda dan ahli waris Anda dapat menikmati pertumbuhan bebas pajak dan penghasilan bebas pajak selama bertahun-tahun dari Roth IRA Anda.
