Anuitas hadiah amal (CGA), sesuai namanya, adalah hadiah yang dapat mengurangi pajak dan anuitas yang menghasilkan pendapatan. Ini adalah cara untuk menguntungkan organisasi amal atau nirlaba yang pekerjaannya Anda dukung, sambil tetap mendukung diri Anda dan kerabat Anda. Memilih yang terbaik melibatkan pemilihan institusi dengan tujuan terpuji dan syarat-syarat yang dapat diterima secara finansial.
Tidak menjadi bingung dengan trust amal, anuitas hadiah amal pada dasarnya adalah sebuah kontrak (seperti semua anuitas). Sebagai imbalan atas pengalihan hadiah uang tunai, surat berharga, atau aset Anda yang tidak dapat dibatalkan, organisasi amal setuju untuk membayar Anda (atau orang yang melanggar) atau penerima manfaat yang ditunjuk sejumlah uang tetap untuk seumur hidup.
Yang penting, pembayaran anuitas, yang sebagian bebas pajak, didukung oleh semua aset amal dan berlanjut sampai kematian Anda dan kematian penerima manfaat Anda, tidak peduli bagaimana kinerja hadiah Anda.
Jenis Anuitas Hadiah Amal
Secara umum, ada tiga jenis anuitas hadiah amal (meskipun tidak setiap negara mengizinkan semuanya):
- Anuitas hadiah langsung: Pembayaran kepada anuitan dimulai segera setelah pemberian hadiah. Pengaturan yang paling umum adalah pembayaran triwulanan, tetapi bisa bulanan, setengah tahunan, atau tahunan. Annuity hadiah ditangguhkan (atau anuitas hadiah pembayaran ditangguhkan): Pihak penerima mulai menerima pembayaran di masa mendatang, yang dipilih oleh donor. Pembayaran dapat bulanan, triwulanan, setengah tahunan, atau tahunan dan harus dimulai lebih dari satu tahun setelah tanggal kontribusi. Anuitas hadiah fleksibel: Annuitant tidak menetapkan tanggal mulai untuk pembayaran segera, memilih untuk tetap terbuka untuk beberapa waktu mendatang (ketika dia pensiun, misalnya). Tentu saja, semakin tua annuitant adalah saat pembayaran dimulai, semakin besar pembayaran tersebut.
Dalam tiga jenis anuitas hadiah amal, biasanya ada tiga opsi pembayaran:
- Kehidupan lajang: dibayarkan kepada satu orang untuk seumur hidupnya Dua kehidupan berturut-turut: dibayarkan kepada satu orang dan kemudian kepada orang kedua jika orang itu hidup lebih lama dari gabungan dan penyintas pertama: yang terdiri dari jumlah yang sama dibayarkan kepada dua orang secara bersamaan sampai satu mati; jumlah gabungan tersebut kemudian dibayarkan kepada korban
Memilih Amal
American Council on Gift Annuities (ACGA) memperkirakan bahwa setidaknya 4.000 organisasi amal menawarkan anuitas hadiah. Mengetahui dan memahami praktik terbaik yang direkomendasikan ACGA memberikan titik awal yang bagus untuk evaluasi calon amal Anda.
ACGA merekomendasikan agar badan amal melakukan yang berikut:
- Memenuhi peraturan negara. Ini termasuk memberikan pernyataan pengungkapan kepada calon donor sebelum anuitas dibentuk dan mematuhi semua persyaratan pelaporan negara. Tentukan aset yang akan diterima. Sementara uang tunai dan surat berharga yang dihargai adalah hadiah yang paling umum, beberapa badan amal juga menerima real estat, properti pribadi berwujud dan jenis kepentingan properti lainnya. Menetapkan usia minimum untuk anuitas segera dan ditangguhkan. Usia rata-rata penerima anuitas langsung adalah 79 tahun. Banyak badan amal mengharuskan agar orang yang berusia paling tidak 60 tahun untuk menerima pembayaran segera, atau telah mencapai usia tersebut untuk mulai menerima pembayaran yang ditangguhkan. Menunjuk seseorang yang lebih muda dari 60, kata ACGA, dapat menciptakan masalah bagi donor dan badan amal: Pembayaran tetap tidak menyesuaikan dengan inflasi, yang selama beberapa dekade dapat secara serius memakan nilai riil mereka, dan lamanya waktu orang yang ditugasi akan menerima pembayaran bisa menghabiskan hadiah aslinya. Menetapkan ukuran hadiah minimum dan jadwal tingkat. Bagi banyak organisasi amal, hadiah minimum yang disyaratkan untuk anuitas adalah $ 10.000 atau lebih. ACGA disarankan menilai jadwal (yang dapat Anda lihat di sini 403) dirancang untuk menghasilkan residu setidaknya 50% dari hadiah asli untuk amal. ACGA mencatat bahwa asumsi residuum 50% menyatakan bahwa tidak ada yang akan digunakan untuk tujuan amal sampai kewajiban pembayaran selesai. Berkomunikasi secara teratur dengan donor dan annuitan. Komunikasi dapat mencakup buletin, undangan ke acara-acara khusus, dan sebagainya. Plus, setiap janji bahwa hadiah Anda akan didedikasikan untuk tujuan tertentu harus dihormati, dan Anda harus terus dimutakhirkan tentang perkembangannya.
Letakkan Uang Anda Di Mana Hati Anda Berada
Sebagian besar (97, 3%) dari organisasi amal melaporkan bahwa mereka “selalu atau biasanya mengikuti tarif yang disarankan ACGA” untuk pembayaran anuitas. Beberapa organisasi memang menawarkan tarif yang lebih tinggi. Jika yang Anda pertimbangkan memang, lebih bijaksana untuk memastikan tarifnya sesuai dengan peraturan negara yang berlaku. Sebuah organisasi yang menawarkan tarif lebih rendah daripada yang disarankan oleh ACGA harus dilihat dengan cermat — terutama karena tarif ACGA konservatif untuk memulai.
Katakanlah Anda memiliki penerima untuk kemurahan hati Anda dalam pikiran — sebuah yayasan komunitas, universitas atau jenis badan amal lainnya. Jika demikian, buka situs web yang sesuai atau buat kontak dan:
- Tanyakan apakah badan amal menawarkan CGA. Jika ya, lanjutkan. Jika tidak, cari amal lain. Cari tahu apakah mengikuti praktik terbaik ACGA (termasuk tarif yang disarankan) dan jika tidak, tanyakan tentang pedoman dan tarif yang dipatuhi.
Tidak ada daftar komprehensif organisasi amal yang menawarkan anuitas ini, tetapi daftar sponsor ACGA sepenuhnya terdiri dari organisasi yang melakukannya.
Ketika Masuk Akal
Anuitas hadiah amal bukan untuk semua orang. Ini mungkin bahkan tidak untuk kebanyakan orang. Tetapi Anda bisa menjadi kandidat jika Anda:
- Berada dalam golongan pajak tinggi. Tidak memiliki ahli waris (atau telah membuat ketentuan yang memadai untuk yang Anda miliki) Berada dalam kesehatan yang baik. Memiliki aset yang dihargai dalam akun kena pajak dan dapat menggunakan pengurangan pajak yang cukup besar.
Garis bawah
Gunakan pedoman ACGA untuk mengevaluasi kegiatan amal ini, lalu habiskan waktu bersama penasihat keuangan Anda untuk memastikan ini adalah langkah yang tepat untuk keseluruhan strategi perencanaan perkebunan atau pajak Anda.
