Daftar Isi
- Berapa Banyak dan Kapan
- Rumus Kontribusi yang Cocok
- Bagaimana Pencocokan Bekerja
- Batas Kontribusi
- 401 (k) Jadwal Vesting
Pencocokan pemberi kerja dengan kontribusi 401 (k) Anda berarti bahwa majikan Anda mengkontribusikan sejumlah tertentu untuk program tabungan pensiun Anda berdasarkan pada jumlah kontribusi tahunan Anda sendiri.
Bergantung pada ketentuan 401 (k) rencana majikan Anda, kontribusi Anda untuk tabungan pensiun Anda dapat dicocokkan dengan kontribusi majikan dalam sejumlah cara. Biasanya, pengusaha mencocokkan persentase kontribusi karyawan, hingga bagian tertentu dari total gaji. Kadang-kadang, pengusaha dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari kompensasi karyawan.
Kontribusi yang Cocok: Berapa Banyak dan Kapan
Persyaratan spesifik 401 (k) rencana sangat bervariasi. Selain dari keharusan untuk mematuhi batas kontribusi tertentu yang diwajibkan dan peraturan penarikan yang ditentukan oleh Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA), pemberi kerja yang mensponsori menentukan persyaratan spesifik dari masing-masing rencana 401 (k).
Pengambilan Kunci
- Ketika seorang majikan mencocokkan kontribusi Anda, mereka menambahkan jumlah tertentu ke akun 401 (k) Anda berdasarkan pada berapa banyak Anda berkontribusi setiap tahun. Cara paling umum pemberi kerja menentukan kontribusi yang cocok adalah dengan mencocokkan persentase dari kontribusi karyawan, hingga batas tertentu. Tidak mengambil keuntungan dari pertandingan majikan sama dengan meninggalkan "uang gratis" di atas meja.
Majikan Anda dapat memilih untuk menggunakan formula pencocokan yang sangat murah hati atau memilih untuk tidak mencocokkan kontribusi karyawan sama sekali. Beberapa paket 401 (k) menawarkan pertandingan yang jauh lebih murah daripada yang lain. Apa pun pertandingannya, itu sama dengan uang gratis yang ditambahkan ke tabungan pensiun Anda, jadi yang terbaik adalah jangan meninggalkannya di atas meja.
Lihat ketentuan rencana Anda untuk memverifikasi apakah dan ketika atasan Anda memberikan kontribusi yang sesuai. Tidak semua kontribusi pemberi kerja kepada karyawan 401 (k) rencana adalah hasil dari pencocokan. Pengusaha dapat memilih untuk melakukan penundaan reguler terhadap rencana karyawan terlepas dari kontribusi karyawan, meskipun hal ini tidak umum terjadi.
Rumus Kontribusi Pencocokan Perusahaan
Paling sering, pengusaha mencocokkan kontribusi karyawan hingga persentase dari pendapatan tahunan. Batas ini dapat dikenakan dalam salah satu dari beberapa cara berbeda. Majikan Anda dapat memilih untuk mencocokkan 100% dari kontribusi Anda hingga persentase dari total kompensasi Anda atau untuk mencocokkan persentase kontribusi hingga batas. Meskipun batas total pada kontribusi majikan tetap sama, skenario terakhir mengharuskan Anda berkontribusi lebih banyak pada rencana Anda untuk menerima kecocokan maksimum yang mungkin.
Beberapa pengusaha dapat mencocokkan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari pendapatan, membatasi tanggung jawab mereka kepada karyawan yang dibayar tinggi. Misalnya, majikan dapat memilih untuk mencocokkan hanya $ 5.000 pertama dari kontribusi karyawan Anda.
IRS mensyaratkan bahwa semua rencana 401 (k) mengambil tes nondiskriminasi setiap tahun untuk memastikan bahwa karyawan yang dibayar tinggi tidak mendapat manfaat lebih dari kontribusi pajak tangguhan.
"Majikan Anda dapat mencocokkan 100% atau bahkan jumlah dolar berdasarkan beberapa formula, tetapi ini bisa menjadi mahal dan biasanya pemilik ingin karyawan mereka mengambil kepemilikan pensiun mereka sambil tetap memberikan insentif, " kata Dan Stewart, CFA®, presiden, Revere Asset Management, Inc., di Dallas.
Bagaimana Pencocokan Bekerja
Asumsikan majikan Anda menawarkan kecocokan 100% pada semua kontribusi Anda setiap tahun, hingga maksimal 3% dari pendapatan tahunan Anda. Jika Anda menghasilkan $ 60.000, jumlah maksimum yang akan disumbangkan majikan Anda setiap tahun adalah $ 1.800. Untuk memaksimalkan manfaat ini, Anda juga harus berkontribusi $ 1.800. Jika Anda berkontribusi lebih dari 3% dari gaji Anda, kontribusi tambahan tidak tertandingi. Jika Anda berkontribusi $ 5.000 dalam satu tahun, perusahaan Anda akan memaksimalkan persyaratan yang cocok, memberi Anda total kontribusi $ 6.800.
Skema pencocokan parsial dengan batas atas lebih umum. Asumsikan bahwa majikan Anda cocok dengan 50% dari kontribusi Anda yang sama dengan hingga 6% dari gaji tahunan Anda. Jika Anda menghasilkan $ 60.000, kontribusi Anda sebesar 6% dari gaji Anda ($ 3.600) memenuhi syarat untuk dicocokkan. Namun, majikan Anda hanya cocok dengan 50%, yang berarti total manfaat kecocokan masih dibatasi pada $ 1.800. Di bawah formula ini, Anda harus berkontribusi dua kali lebih banyak untuk pensiun Anda untuk menuai manfaat penuh dari pencocokan majikan.
Jika majikan Anda mencocokkan jumlah dolar tertentu, seperti dalam contoh pertama, Anda harus berkontribusi jumlah itu untuk memaksimalkan manfaat, terlepas dari berapa persen dari pendapatan tahunan Anda yang mungkin diwakilinya.
Batas Kontribusi
Terlepas dari apakah kontribusi untuk 401 (k) Anda berasal dari Anda atau dari pencocokan pemberi kerja, semua penangguhan tunduk pada batas kontribusi tahunan yang ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS). Untuk pengusaha pada tahun 2020, total kontribusi ke semua 401 (k) akun yang dipegang oleh karyawan yang sama (terlepas dari status pekerjaan saat ini) adalah $ 57.000, atau 100% dari kompensasi, mana yang lebih sedikit.
Anda tidak membayar pajak atas kontribusi yang cocok sampai Anda menariknya di masa pensiun.
Namun, penangguhan gaji elektif yang dilakukan oleh karyawan dibatasi hingga $ 19.500 pada tahun 2020, naik dari $ 19.000 pada tahun 2019. Singkatnya, seorang penabung dapat berkontribusi hingga batas penangguhan gaji tahunan hingga 401 (k) mereka setiap tahun dan majikan dapat berkontribusi hingga batas tahunan IRS ($ 57.000 pada tahun 2020 naik dari $ 56.000 pada tahun 2019) melalui pertandingan atau kompensasi tambahan.
Agar jelas, jumlah pertandingan majikan Anda tidak dihitung terhadap batas penangguhan gaji tahunan Anda. Ingatlah bahwa batasan ini dapat diperbarui setiap tahun; pengumuman batas tahun berikutnya biasanya pada bulan Oktober atau November.
IRS juga memungkinkan mereka yang berusia di atas 50 tahun untuk memberikan kontribusi tambahan yang dirancang untuk mendorong karyawan yang hampir pensiun untuk menambah simpanan mereka. Untuk tahun 2020, batas kontribusi tangkapan tahunan adalah $ 6.500, naik dari $ 6.000 pada tahun 2019.
401 (k) Jadwal Vesting
Selain meninjau persyaratan pencocokan paket 401 (k) Anda, pelajarilah tentang jadwal vesting rencana Anda.
Jadwal vesting menentukan tingkat kepemilikan yang Anda miliki dalam kontribusi pemberi kerja berdasarkan jumlah tahun masa kerja Anda. Bahkan jika majikan Anda memiliki skema pencocokan yang sangat murah hati, Anda dapat kehilangan sebagian atau semua kontribusi itu jika pekerjaan Anda diputus — baik secara sukarela atau tidak sukarela — sebelum beberapa tahun tertentu berlalu.
Perlu diingat, bahwa kontribusi apa pun yang Anda buat ke akun 401 (k) Anda adalah 100% diberikan setiap saat dan tidak dapat hangus.
"Jadwal tipikal memberi karyawan persentase kepemilikan yang terus meningkat sejalan dengan masa kerja karyawan. Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja, rata-rata jumlah tahun yang akan sepenuhnya dipegang adalah lima, menurut Mark Hebner, pendiri dan presiden Index Fund Advisors, Inc., di Irvine, California, dan penulis "Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif."
