Daftar Isi
- Pajak Tangguhan vs Bebas Pajak
- Manfaat Akun Pajak Tangguhan
- Manfaat Akun Bebas Pajak
- Akun mana yang tepat untuk Anda?
- Garis bawah
Ketika Anda berpikir untuk pensiun, perencanaan pajak harus menjadi bagian dari pengambilan keputusan sejak awal. Dua akun pensiun umum yang memungkinkan orang untuk meminimalkan tagihan pajak mereka adalah akun yang ditangguhkan pajak dan bebas pajak.
Berikut adalah dua jenis akun ini dan perbedaan utama yang akan membantu Anda memutuskan akun mana — atau jika memiliki kombinasi keduanya — masuk akal untuk Anda.
Pengambilan Kunci
- Dengan akun yang ditangguhkan pajak, penghematan pajak direalisasikan ketika Anda membuat kontribusi, tetapi dengan akun bebas pajak, penarikan bebas pajak di masa pensiun. Rekening pensiun yang ditangguhkan pajak adalah IRA tradisional dan 401 (k) s. -kecualian akun adalah Roth IRA dan Roth 401 (k) s. Strategi optimalisasi pajak yang ideal mungkin untuk memaksimalkan kontribusi ke kedua jenis akun.
Akun Ditangguhkan Pajak vs. Pajak Bebas
Untuk lebih jelasnya: Kedua jenis akun pensiun meminimalkan jumlah biaya pajak seumur hidup yang akan dikeluarkan seseorang, yang memberikan insentif untuk mulai menabung untuk pensiun pada usia dini. Perbedaan yang paling berbeda antara kedua jenis akun adalah ketika keuntungan pajak dimulai.
Akun yang ditangguhkan pajak
Akun-akun yang ditangguhkan pajak memungkinkan Anda untuk merealisasikan pengurangan pajak langsung hingga jumlah penuh dari kontribusi Anda, tetapi penarikan di masa depan dari akun akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda. Akun pensiun pajak tangguhan paling umum di Amerika Serikat. adalah IRA tradisional dan paket 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP).
Pada dasarnya, seperti namanya, pajak atas penghasilan "ditangguhkan" di kemudian hari.
Jika penghasilan kena pajak Anda tahun ini adalah $ 50.000, misalnya, dan Anda berkontribusi $ 3.000 ke akun pajak tangguhan, Anda akan membayar pajak hanya $ 47.000. Dalam 30 tahun, begitu Anda pensiun, jika penghasilan kena pajak Anda awalnya $ 40.000, tetapi Anda memutuskan untuk menarik $ 4.000 dari akun, penghasilan kena pajak Anda akan terbentur hingga $ 44.000.
Pada tahun 2020, individu diizinkan untuk memberikan kontribusi sebanyak $ 19.500 untuk paket 401 (k), ditambah kontribusi mengejar $ 6.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.
Dalam 2019 dan 2020, Anda dapat berkontribusi maksimal $ 6.000 ke IRA tradisional (50 atau lebih dapat menambahkan $ 1.000 tambahan). Partisipasi dalam rencana tempat kerja dan jumlah yang Anda peroleh juga dapat mengurangi deduksi beberapa kontribusi tradisional IRA Anda.
Akun bebas pajak
Akun bebas pajak tidak memberikan manfaat pajak saat Anda berkontribusi padanya. Sebaliknya, mereka memberikan manfaat pajak masa depan; penarikan pada saat pensiun tidak dikenakan pajak. Karena kontribusi ke akun dilakukan dengan dolar setelah pajak, tidak ada keuntungan pajak langsung. Keuntungan utama dari jenis struktur ini adalah pengembalian investasi tumbuh bebas pajak.
Kurung pajak Anda saat ini dan yang akan datang adalah faktor pendorong utama dalam menentukan akun mana yang paling cocok untuk kebutuhan perencanaan pajak Anda.
Akun bebas pajak yang populer di Amerika Serikat adalah Roth IRA dan Roth 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah rekening tabungan bebas pajak (TFSA).
Sebaliknya, dalam portofolio investasi kena pajak reguler, pemilik akan membayar pajak capital gain atas pertumbuhan $ 1, 427 ketika mereka menjual investasi. Dan dengan akun yang ditangguhkan pajak, pemilik akan membayar pajak penghasilan biasa ketika mereka mengambil distribusi dari akun mereka — kontribusi atau pendapatan. Perhatikan bahwa pajak capital gain jangka panjang lebih rendah dari pajak penghasilan reguler.
Dengan akun yang ditangguhkan pajak, pajak dibayar di masa depan, tetapi dengan akun bebas pajak, pajak dibayar saat ini. Namun, dengan menggeser periode ketika Anda membayar pajak dan memungkinkan pertumbuhan investasi bebas pajak, keuntungan besar dapat direalisasikan.
“Saya suka menggambarkan akun pajak tangguhan sebagai benar-benar ditunda pajak. Pajak akan dibayarkan suatu saat nanti. Akun bebas pajak, bagaimanapun, bebas pajak setelah uang dimasukkan ke dalam akun, ”kata Mack Courter, CFP®, pendiri Courter Financial, LLC., Di Bellefonte, Pa.
Batas kontribusi untuk Roth IRA dan Roth 401 (k) sama dengan untuk IRA tradisional dan 401 (k), tetapi orang-orang yang pendapatan penyesuaian bruto yang dimodifikasi (MAGI) terlalu tinggi mungkin tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA.
Manfaat Akun Pajak Tangguhan
Keuntungan langsung membayar pajak lebih sedikit pada tahun berjalan memberikan insentif yang kuat bagi banyak orang untuk mendanai rekening pajak tangguhan mereka. Pemikiran umum adalah bahwa manfaat pajak langsung dari kontribusi saat ini lebih besar daripada implikasi pajak negatif dari penarikan di masa depan.
Ketika orang-orang pensiun, mereka kemungkinan akan menghasilkan lebih sedikit penghasilan kena pajak dan, oleh karena itu, menemukan diri mereka dalam golongan pajak yang lebih rendah. Orang-orang yang berpenghasilan tinggi sangat dianjurkan untuk memaksimalkan akun pajak tangguhan mereka untuk meminimalkan beban pajak mereka saat ini.
Juga, dengan menerima keuntungan pajak langsung, investor sebenarnya dapat memasukkan lebih banyak uang ke dalam rekening mereka.
Mari kita asumsikan, misalnya, bahwa Anda membayar tarif pajak 24% atas penghasilan Anda. Jika Anda berkontribusi $ 2.000 ke akun pajak tangguhan, Anda akan menerima pengembalian pajak $ 480 (0, 24 x $ 2.000) dan dapat berinvestasi lebih dari $ 2.000 yang asli, yang akan menjadikannya lebih cepat. Ini dengan asumsi Anda tidak berutang pajak pada akhir tahun, dalam hal ini penghematan pajak hanya akan mengurangi pajak terutang. Meningkatkan tabungan Anda dapat memberikan manfaat pajak dan ketenangan pikiran.
Manfaat Akun Bebas Pajak
Karena manfaat dari akun bebas pajak direalisasikan sejauh 40 tahun ke depan, beberapa orang mengabaikannya. Namun, orang dewasa muda yang bersekolah atau baru mulai bekerja adalah kandidat ideal untuk akun bebas pajak. Pada tahap-tahap awal kehidupan ini, penghasilan kena pajak dan golongan pajaknya biasanya minimal tetapi kemungkinan akan meningkat di masa depan.
Dengan membuka akun bebas pajak dan menginvestasikan uang ke pasar, seorang individu akan dapat mengakses dana ini bersama dengan pertumbuhan modal tambahan tanpa masalah pajak. Karena penarikan dari jenis akun ini bebas pajak, mengeluarkan uang di masa pensiun tidak akan mendorong seseorang ke golongan pajak yang lebih tinggi.
“Keyakinan konvensional bahwa pajak akan lebih rendah pada masa pensiun sudah usang, ” kata Ali Hashemian, MBA, CFP®, presiden Kinetic Financial di Los Angeles, California. “Pensiunan modern menghabiskan lebih banyak uang dan menghasilkan lebih banyak pendapatan daripada generasi sebelumnya. Selain itu, lingkungan pajak mungkin lebih buruk bagi pensiunan di masa depan daripada sekarang. Ini hanya beberapa alasan mengapa strategi bebas pajak dapat menguntungkan. ”
"Saya tidak dapat memikirkan siapa pun yang tidak mendapat manfaat dari bebas pajak, " kata Wes Shannon, CFP®, pendiri SJK Financial Planning, LLC, di Hurst, Texas. “Seringkali, klien yang berada di golongan pajak tinggi dan memiliki strategi investasi berorientasi pertumbuhan jangka panjang akan dapat mengambil keuntungan dari capital gain dan perpajakan dividen yang berkualitas — saat ini pada tingkat yang lebih rendah — sedangkan pajak tangguhan mengubah semua keuntungan menjadi penghasilan biasa, yang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi."
Akun mana yang tepat untuk Anda?
Sementara strategi optimalisasi pajak yang ideal akan melibatkan memaksimalkan kontribusi untuk akun pajak tangguhan dan bebas pajak, ada variabel tertentu untuk dipertimbangkan jika alokasi tersebut tidak memungkinkan.
Penghasilan rendah
Mereka yang berpenghasilan rendah didorong untuk fokus pada pendanaan akun yang bebas pajak. Pada tahap ini, kontribusi ke akun pajak tangguhan tidak akan masuk akal karena manfaat pajak saat ini akan minimal tetapi kewajiban di masa depan mungkin besar.
Seseorang yang menyumbangkan $ 1.000 ke dalam akun yang ditangguhkan pajak ketika mereka dikenakan pajak penghasilan 12% hanya akan menghemat $ 120 hari ini. Jika dana itu ditarik dalam lima tahun ketika orang itu berada di golongan pajak yang lebih tinggi dan membayar pajak penghasilan 32%, $ 320 akan dibayarkan.
Di sisi lain, kontribusi ke akun bebas pajak dikenakan pajak hari ini. Tetapi, dengan asumsi bahwa Anda akan terkena golongan pajak yang lebih tinggi di tahun-tahun berikutnya, tagihan pajak masa depan Anda akan diminimalkan.
Penghasilan tinggi
Para penerima gaji yang lebih tinggi harus fokus pada kontribusi ke akun pajak tangguhan seperti 401 (k) atau IRA tradisional. Manfaat langsung dapat menurunkan braket pajak marjinal mereka, menghasilkan nilai yang signifikan.
Pertimbangkan tujuan dan kerangka waktu tabungan pensiun Anda
Variabel penting lainnya yang perlu dipertimbangkan adalah tujuan dan kerangka waktu untuk penghematan Anda. Akun pajak tangguhan biasanya, tetapi tidak selalu, lebih disukai sebagai kendaraan pensiun karena kebanyakan orang akan memiliki penghasilan minimal dan mungkin memiliki tarif pajak yang lebih rendah selama tahap kehidupan setelah bekerja. Akun bebas pajak sering lebih disukai untuk tujuan investasi karena investor dapat merealisasikan keuntungan modal bebas pajak yang signifikan.
“Saya benar-benar berpikir klien sering memuat terlalu banyak pada rekening yang ditangguhkan pajak, ” kata Marguerita Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md. “Sama seperti kami memberitakan diversifikasi investasi, diversifikasi pajak juga sama pentingnya. Sangat penting untuk menyadari penghematan pajak hari ini. Namun, ada sesuatu yang bisa dikatakan untuk tabungan pensiun yang bebas pajak atau bebas pajak. Kombinasi rata-rata biaya dolar, nilai waktu uang, dan pertumbuhan bebas pajak adalah trifecta yang kuat."
Apa pun kebutuhan keuangan Anda, penasihat keuangan akan dapat membantu Anda memutuskan jenis akun mana yang terbaik untuk Anda.
Garis bawah
Perencanaan pajak adalah bagian penting dari setiap penganggaran pribadi atau keputusan manajemen investasi. Akun yang ditangguhkan pajak dan bebas pajak adalah beberapa opsi yang paling umum tersedia untuk memfasilitasi kebebasan finansial selama masa pensiun.
Saat mempertimbangkan dua alternatif, ingatlah bahwa Anda akan selalu membayar pajak, dan tergantung pada jenis akun, itu hanya pertanyaan kapan.
