Apa itu Biaya Tidak Menarik?
Biaya tidak menarik adalah biaya operasional bank atau lembaga keuangan yang diklasifikasikan secara terpisah dari biaya bunga dan cadangan kerugian kredit. Contoh-contoh biaya tidak menarik adalah gaji, bonus, dan tunjangan karyawan; penyewaan atau penyewaan peralatan; biaya teknologi informasi (TI), sewa, layanan telekomunikasi, pajak, layanan profesional, pemasaran; dan amortisasi benda tak berwujud.
Pengambilan Kunci
- Pengeluaran non-bunga adalah biaya operasional tetap bank (misalnya, gaji dan sewa). Pengeluaran non-bunga diimbangi dengan biaya layanan seperti pendapatan fee dari pinjaman, keterlambatan biaya pinjaman, biaya tahunan, dan biaya fasilitas kredit. Biaya non-bunga biasanya lebih tinggi untuk bank investasi daripada bank komersial karena perdagangan, manajemen aset, dan layanan konsultasi pasar modal mahal.
Memahami Biaya Tidak Menarik
Bank memiliki dua ember pengeluaran utama: bunga dan non-bunga. Biaya bunga timbul dari deposito, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, dan kewajiban akun perdagangan. Biaya tidak menarik adalah biaya selain pembayaran bunga deposito dan obligasi. Biaya-biaya ini seringkali merupakan biaya operasional yang dikeluarkan dalam menjalankan bank sehari-hari.
Biaya yang tidak menarik dalam kasus bank untuk lembaga keuangan merupakan biaya yang tidak secara langsung terkait dengan menarik dan menyimpan dana deposan.
Komponen Utama dari Pengeluaran Tidak Menarik
Pengeluaran non-bunga cukup besar, dan bank harus mengelolanya dengan cermat untuk memaksimalkan keuntungannya. Kalau tidak, pengeluaran non-bunga yang berlebihan akan berdampak langsung pada bottom line.
Beban non-bunga merupakan biaya operasional bank, yang sebagian besar terdiri dari biaya pegawai. Biaya hunian dan TI juga merupakan komponen biaya material, seperti juga biaya profesional, terutama untuk layanan hukum untuk menegosiasikan penyelesaian untuk aktivitas penipuan di masa lalu, yang sedang berlangsung, dan di masa depan yang memengaruhi bank.
Secara agregat, biaya non-bunga dianggap sebagai overhead bank dan digunakan untuk menghitung rasio overhead bank untuk analisis tren dan perbandingan silang dengan rekan-rekan. Pengeluaran bukan bunga dibagi dengan rata-rata aset adalah rasio overhead. Ketika rasio overhead menjadi sangat tinggi untuk periode yang lama, bank biasanya akan menangani biaya personel terlebih dahulu karena biaya sumber daya manusia merupakan bagian terbesar dari biaya non-bunga.
Pemegang saham dalam beberapa tahun terakhir telah lebih memperhatikan kompensasi eksekutif untuk memastikan bahwa manajer tidak menerima gaji yang tidak beralasan. Pemegang saham biasanya mendukung kompensasi yang kompetitif, tetapi mereka ingin melihat bahwa keseluruhan biaya personil berada dalam kisaran yang wajar.
Biaya Tidak Menarik menurut Jenis Bank
Pengeluaran bukan bunga biasanya lebih tinggi untuk bank investasi daripada bank komersial. Alasan utamanya adalah bahwa bank investasi lebih bergantung pada perdagangan, manajemen aset, dan layanan konsultasi pasar modal, yang semuanya membutuhkan tingkat kompensasi karyawan yang lebih tinggi. Kegiatan peminjaman oleh bank komersial tidak meminta tingkat kompensasi Wall Street. Perbedaannya muncul dalam angka.
Misalnya, pada tahun 2018, pengeluaran non-bunga Morgan Stanley hanya terdiri atas lebih dari 70% pendapatan. Kompensasi saja merupakan sekitar 43% dari pendapatan. Untuk Wells Fargo, total biaya non-bunga dan biaya karyawan masing-masing menyumbang 68% dan 40%.
