Ketika menunjuk penerima manfaat untuk akun pensiun, salah satu opsi adalah meninggalkan uang itu pada suatu kepercayaan. Dalam komunitas keuangan, keuntungan dan kerugian dari rute ini telah menjadi topik perdebatan yang sedang berlangsung antara pengacara perencanaan perkebunan dan penasihat keuangan.
Pengambilan Kunci
- Penamaan penerima manfaat untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat berarti bahwa surat pengesahan hakim, biaya pengacara, dan biaya lain yang terkait dengan penyelesaian perkebunan dihindari. Penamaan kepercayaan sebagai penerima adalah ide yang baik jika penerima manfaat adalah anak di bawah umur, memiliki kebutuhan khusus, atau tidak dapat dipercaya dengan sejumlah besar uang. Kerugian utama dari penamaan trust sebagai penerima adalah diperlukan pembayaran distribusi minimum.
Menamai Trust sebagai Penerima Dana Pensiun: Tinjauan
Rekening tabungan pensiun yang berkualitas adalah cara terbaik untuk membangun telur sarang pensiun. Tetapi apa yang terjadi dengan uang di akun jika pemegang akun meninggal?
Untuk akun pensiun, investor diberi kesempatan untuk menyebutkan penerima manfaat primer dan kontinjensi — yaitu, orang atau entitas yang akan mewarisi akun tersebut setelah kematian pemilik asli.
Mekanisme yang tepat untuk melakukan ini bisa menjadi rumit, dan faktor-faktor seperti pajak dan distribusi minimum yang diperlukan harus diperhitungkan. Jumlah penerima manfaat yang disebutkan — dan apakah mereka pasangan penerima atau tidak — juga membuat perbedaan.
Penamaan kepercayaan sebagai penerima manfaat memiliki pro dan kontra yang perlu dipertimbangkan. Baca terus untuk mengetahui apakah itu pilihan terbaik untuk Anda.
Pro Penamaan Trust sebagai Penerima Dana Pensiun
Memberi kepercayaan sebagai penerima manfaat akan menguntungkan jika penerima manfaat Anda di bawah umur, memiliki kebutuhan khusus, atau tidak dapat dipercaya dengan sejumlah besar uang. Beberapa pengacara akan merekomendasikan adanya kepercayaan khusus yang ditetapkan sebagai penerima IRA untuk menghindari asetnya menjadi bagian dari warisan pasangan hidup, semuanya dalam upaya untuk menghindari masalah pajak warisan di masa depan.
Karena rencana pensiun yang memenuhi syarat — seperti 401 (k) atau 403 (b), IRA atau Roth IRA — lolos melalui kontrak langsung ke penerima manfaat yang disebutkan, proses pengesahan hakim yang seringkali panjang, biaya pengacara, dan biaya lain yang terkait dengan kemauan dan pemukiman menetap dihindari.
Kontra Penamaan Trust sebagai Penerima Dana Pensiun
Kerugian utama dari penamaan kepercayaan sebagai penerima manfaat adalah bahwa aset program pensiun akan dikenakan pembayaran distribusi minimum yang disyaratkan, yang dihitung berdasarkan harapan hidup penerima manfaat tertua. Jika hanya ada satu penerima, itu tidak masalah, tetapi bisa menjadi masalah jika ada beberapa ahli waris dari berbagai usia: Kemampuan untuk memaksimalkan potensi penangguhan dari kepentingan rencana yang memenuhi syarat hilang dengan pendekatan ini. Sebaliknya, menyebutkan penerima manfaat secara perorangan akan memungkinkan setiap penerima manfaat untuk mengambil distribusi minimum yang disyaratkan berdasarkan harapan hidup mereka sendiri, yang dapat meregangkan penghasilan IRA untuk jangka waktu yang lebih lama.
Pertimbangan Khusus
Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima IRA yang ditunjuk. Pengecualian dapat berlaku jika ada pengacara, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA. Pengecualian serupa berlaku untuk konservator, yang dapat ditunjuk oleh pengadilan untuk mengurus masalah hukum bagi pemilik IRA yang tidak dapat melakukannya.
Setelah kematian pemilik IRA, penerima manfaat yang ditunjuk, termasuk penerima manfaat yang terpercaya, memiliki opsi untuk melepaskan aset warisan. Jika penafian memenuhi syarat, aset umumnya akan diteruskan ke penerima kontinjensi. Jika tidak ada penerima manfaat primer atau kontingen lainnya, penerima manfaat akan ditentukan sesuai dengan ketentuan standar dokumen rencana IRA.
