Apa itu Reksa Dana Kustodian?
Kustodian reksa dana adalah perusahaan kepercayaan, bank, atau lembaga keuangan serupa yang bertanggung jawab untuk memegang dan menjaga sekuritas yang dimiliki dalam reksa dana. Kustodian reksa dana memiliki aset untuk diamankan dan juga dapat menyediakan berbagai layanan termasuk administrasi dana, akuntansi dana, hukum, kepatuhan, dukungan pajak, dan layanan agen transfer.
Pengambilan Kunci
- Penjaga reksa dana bertanggung jawab untuk mengamankan dan mengelola sekuritas yang disimpan dalam reksa dana. Sementara manajer portofolio reksa dana membuat keputusan perdagangan, sekuritas yang dimiliki oleh reksa dana tersebut dipegang oleh kustodian dan tidak secara langsung dengan dana itu sendiri. Hal ini dilakukan untuk mengurangi risiko penipuan. Selain memegang surat berharga dan pembukuan, penjaga juga biasanya menawarkan penyelesaian perdagangan, transaksi valuta asing, dan layanan pajak untuk kliennya.
Pengantar Reksa Dana
Memahami Reksa Dana Kustodian
Penjaga reksa dana bekerja dengan reksa dana melalui pengaturan pihak ketiga. Karena reksadana pada dasarnya adalah kumpulan besar dana dari banyak investor yang berbeda, itu membutuhkan entitas tambahan untuk memegang dan menjaga sekuritas yang dimiliki bersama oleh semua investor dana tersebut.
Komisi Sekuritas dan Pertukaran (SEC) memiliki aturan dan persyaratan khusus yang mengatur penahanan reksa dana yang membuat sebagian besar perusahaan investasi bekerja dengan pemelihara pihak ketiga untuk kepatuhan. Peraturan untuk penyimpanan aset reksa dana direvisi pada tahun 2009 untuk memastikan transparansi dan keamanan investasi yang lebih besar bagi investor. Peraturan-peraturan ini terutama diuraikan dalam aturan 206 (4) -2 dari Undang-Undang Penasihat Investasi tahun 1940. Peraturan Undang-Undang 1940 ada untuk membantu mengurangi risiko kegiatan penipuan atau tidak jujur oleh perusahaan investasi dan manajer investasi.
Layanan Reksa Dana Kustodian
Penjaga reksa dana bekerja dengan perusahaan reksa dana di seluruh dunia. Kustodian global harus mematuhi berbagai peraturan di masing-masing negara.
Penjaga reksa dana dapat menawarkan berbagai layanan. Penawaran umum termasuk akuntansi dana, administrasi, hukum, kepatuhan, dan layanan pajak. Penjaga reksa dana juga bekerja dengan agen transfer atau menyediakan layanan agen transfer mereka sendiri untuk memelihara catatan transaksi dan saldo pemegang saham. Reksadana biasanya mengalihdayakan sebagian besar operasi back office mereka ke penjaga untuk efisiensi biaya dan kenyamanan. Administrasi dan akuntansi reksa dana adalah aspek penting dari operasi reksa dana. Akuntan dana bertanggung jawab untuk menghitung nilai aset bersih dana harian. Administrator dana juga bertanggung jawab atas berbagai kegiatan yang terkait dengan efek yang mendasari reksa dana termasuk tindakan korporasi dan pemungutan suara proxy.
Pemelihara Global Teratas
Investor Institusional memberikan peringkat tahunan pada kustodian global berdasarkan aset. Kustodian global terbesar di dunia menawarkan layanan kustodian untuk semua jenis investasi termasuk saham, obligasi, reksadana, dan dana yang diperdagangkan di bursa. Pada 2016, Bank of New York Mellon adalah kustodian global terbesar dengan total aset yang ditahan $ 25, 08 triliun selama 12 bulan hingga Juni 2016. State Street berada di peringkat kedua dengan $ 21, 35 triliun aset dalam tahanan. JP Morgan peringkat ketiga dengan $ 20, 47 triliun aset dalam tahanan.
