Jika Anda telah pindah pekerjaan sambil memegang tradisional 401 (k), Anda mungkin terbiasa dengan opsi rollover untuk akun pensiun di mana-mana ini. Namun, Anda mungkin kurang yakin tentang pilihan ketika meninggalkan perusahaan tempat Anda memiliki Roth 401 (k), sepupu yang lebih baru dan kurang lazim dari 401 (k) tradisional.
Perbedaan utama antara akun adalah bahwa 401 (k) tradisional didanai dengan dolar sebelum pajak, di mana kontribusi Roth dalam dolar pasca-pajak, sehingga tidak ada pajak yang terkena dampak dari melakukan penarikan yang memenuhi syarat nanti.
Jika pekerjaan Anda dipertaruhkan atau Anda sedang mempertimbangkan untuk pindah karier, berikut adalah ikhtisar langkah yang dapat Anda ambil dengan akun Roth 401 (k) Anda saat berganti majikan.
Pengambilan Kunci
- Roth 401 (k) dapat digulirkan ke Roth IRA yang baru atau yang sudah ada atau Roth 401 (k). Sebagai aturan, transfer ke Roth IRA paling diinginkan, karena memfasilitasi berbagai pilihan investasi yang lebih luas. Yang terbaik untuk memindahkan uang ke akun Roth IRA yang ada, jika Anda memilikinya, karena aturan lima tahun yang mengatur distribusi yang memenuhi syarat. Jika Anda berencana untuk segera mencairkan dana yang ditransfer, memindahkannya ke Roth 401 (k) yang lain mungkin lebih menguntungkan perlakuan pajak.
Opsi Rollover
Untuk sebagian besar, pilihan Anda untuk Roth 401 (k) mengikuti orang-orang dari 401 (k) tradisional, tetapi transfer harus ke versi Roth dari akun yang tersedia: Jika Anda memilih untuk menggulingkan dana ke IRA, maka dana dari Roth 401 (k) harus ditransfer ke Roth IRA. Jika majikan baru Anda memiliki opsi Roth 401 (k) dan memungkinkan untuk transfer, Anda juga harus dapat memasukkan Roth 401 (k) "lama" ke dalam Roth "401 (k)" yang baru.
Menggulung Roth 401 (k) menjadi Roth IRA umumnya optimal, terutama karena pilihan investasi dalam IRA biasanya lebih luas dan lebih baik daripada rencana 401 (k). "Lebih sering daripada tidak, akun IRA individu memiliki lebih banyak pilihan daripada 401 (k), " kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, di Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Tergantung pada penjaga, kadang-kadang opsi Anda dalam 401 (k) terbatas pada reksa dana atau beberapa ETF yang berbeda, dibandingkan mampu berinvestasi dalam sejumlah besar pilihan."
Namun, perlu diketahui bahwa dana dalam 401 (k) lebih terlindungi dari banyak penilaian hukum. Ini bisa menjadi alasan untuk memilih opsi majikan-401 (k) yang baru.
Cara terbaik untuk menyelesaikan rollover ke Roth IRA atau Roth 401 (k) yang lain adalah dari wali amanat ke wali amanat. Ini memastikan transaksi yang mulus yang tidak boleh ditantang kemudian oleh IRS, apakah itu dilakukan untuk jumlah penuh atau tepat waktu.
Namun, jika Anda memutuskan untuk mengirim dana kepada Anda alih-alih langsung ke wali amanat baru, Anda masih dapat mengembalikan seluruh distribusi ke Roth IRA dalam waktu 60 hari setelah diterima. Namun, jika Anda memilih rute ini, wali amanat yang membayar pada umumnya diharuskan menahan 20% dari saldo akun untuk pajak.
Ketahui Aturan Untuk Rollover Roth 401 (k)
Distribusi Dari Roth Rolled-Over Anda
Meskipun biasanya tidak disarankan untuk memanfaatkan dana pensiun sebelum Anda meninggalkan dunia kerja, pada saat-saat sulit yang tidak diinginkan dapat menjadi satu-satunya pilihan. Jika Anda harus menarik uang dari Roth Anda pada saat rollover atau segera setelah itu, ketahuilah bahwa aturan waktu untuk penarikan tersebut berbeda dari aturan IRA tradisional dan 401 (k). Beberapa persyaratan ini juga berlaku untuk Roths yang diperpanjang ketika Anda berada di atau mendekati usia pensiun.
Khususnya, untuk melakukan distribusi dari akun-akun ini tanpa dikenakan pajak atau penalti, distribusi harus "memenuhi syarat." Itu mensyaratkan bahwa itu memenuhi apa yang dikenal aturan lima tahun. Juga diterapkan pada rekening pensiun yang diwariskan, peraturan ini mensyaratkan bahwa dana tetap utuh dalam rekening untuk periode lima tahun untuk menghindari atau setidaknya meminimalkan pajak dan denda. (Walaupun ini mungkin terdengar relatif sederhana, aturan lima tahun sebenarnya bisa sangat rumit, dan pertimbangan cermat tentang bagaimana itu berlaku untuk situasi Anda — dan mungkin penasihat pajak yang baik — disarankan.)
A Roth 401 (k) Digulung Menjadi Roth IRA
Kontribusi Roth IRA dapat ditarik kapan saja bebas pajak dan bebas penalti tanpa memandang usia. Namun, aturan untuk distribusi pendapatan bervariasi. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah yang memenuhi aturan lima tahun dan juga dibuat setelah usia 59 ½, setelah kematian, atau sebagai akibat dari cacat atau pembelian rumah pertama kali. Distribusi yang memenuhi syarat ini bebas dari pajak dan penalti.
Jika kondisi ini tidak terpenuhi, penarikan dari akun akan dikenakan pajak penghasilan selektif dan penalti. "Jika Anda melakukan distribusi yang tidak memenuhi syarat, pajak penghasilan hanya akan dikenakan pada penghasilan atas kontribusi Anda, tetapi penalti 10% akan diterapkan pada jumlah total, " kata Mark Hebner, pendiri dan presiden Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif., Dan penulis "Indeks Dana: Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif."
Seperti yang kami jelaskan di bawah ini, dana dari Roth 401 (k) yang digulirkan ke akun lain semacam itu akan mendapatkan perlakuan yang menguntungkan sehubungan dengan periode penahanan lima tahun. Perlakuan yang sama tidak berlaku, sayangnya, untuk waktu Roth 401 (k) yang berguling ke Roth IRA baru. Di sisi lain, jika Anda sudah memiliki akun Roth IRA, masa penahanan untuk akun itu berlaku untuk semua dana, termasuk yang terguling dari akun Roth 401 (k).
Untuk mengilustrasikan dampak ini, mari kita asumsikan bahwa Roth IRA Anda dibuka pada tahun 2010. Anda bekerja di perusahaan Anda dari 2016-2019 dan kemudian dilepaskan atau dihentikan. Karena Roth IRA tempat Anda menggulirkan dana telah ada selama lebih dari lima tahun, distribusi penuh yang digulung ke Roth IRA memenuhi aturan lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat.
Di sisi lain, jika Anda tidak memiliki Roth IRA yang ada dan harus membuat satu untuk tujuan rollover, periode lima tahun dimulai tahun Roth IRA dibuka, terlepas dari berapa lama Anda telah berkontribusi ke Roth 401 (k).
Maka, kebutuhan akan dana pensiun ini harus dipertimbangkan sebelum mengeluarkan uang dari Roth 401 (k) ke Roth IRA. Itu khususnya kasus jika belum ada Roth IRA di tempat, karena periode holding lima tahun akan mulai baru di bawah skenario ini.
A Roth 401 (k) Digulung Menjadi Lain Roth 401 (k)
Namun, beberapa kondisi dasar harus berlaku. Jika Anda memutuskan untuk menggulirkan dana dari Roth 401 (k) lama Anda ke Roth 401 (k) baru Anda melalui transfer wali amanat ke wali amanat (juga disebut rollover langsung), berapa tahun dana itu berada di dalam yang lama. rencana harus diperhitungkan dalam periode lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat. Namun, majikan sebelumnya harus menghubungi majikan baru tentang jumlah kontribusi karyawan yang sedang bergulir dan harus mengkonfirmasi tahun pertama mereka dibuat.
Perhatikan juga, bahwa rollover umumnya harus lengkap agar dana baru dapat menikmati sisa periode waktu dari Roth 401 (k) yang lama. Jika seorang karyawan hanya melakukan sebagian rollover ke Roth 401 (k) yang baru, periode lima tahun akan dimulai lagi. Artinya, Anda tidak mendapatkan kredit untuk jumlah waktu dana itu di Roth 401 lama Anda (k).
Sebelum membuat keputusan, bicarakan dengan penasihat pajak atau keuangan Anda tentang apa yang terbaik untuk Anda. Satu opsi bahkan bisa meninggalkan Roth 401 (k) dalam rencana majikan Anda sebelumnya, tergantung pada keadaan dan aturan rencana itu.
Garis bawah
Aturan untuk memutar Roth 401 (k) sangat rumit. Pastikan Anda menyelidiki sepenuhnya pajak dan implikasi lain sebelum Anda memutuskan bagaimana menangani dana ini setelah Anda meninggalkan perusahaan yang rencananya memegang dana tersebut. Melakukan kesalahan ini bisa mahal.