Hukum perwalian Inggris menikmati sejarah yang panjang dan menarik yang berasal dari masa Pengadilan Kanselir abad ke- 18, di bawah pemerintahan Raja George I. Saat itu, aturan perwalian dan kesetaraan dibentuk sebagai sistem peradilan paralel untuk mengatasi "ketidakadilan" yang sama. hukum di sekitar perselisihan properti (dan untuk menenangkan penggugat yang tidak puas).
Awalnya, dana perwalian sebagian besar digunakan untuk pengelolaan "uang keinginan" dan untuk menciptakan pemukiman keluarga. Hari ini, "kepercayaan" telah berkembang menjadi istilah umum untuk berbagai kerangka kerja keuangan yang memungkinkan warga negara untuk melindungi aset, mendistribusikan pendapatan, dan mengelola kekayaan baik untuk hari ini maupun untuk generasi mendatang. Meskipun secara tradisional dikaitkan dengan miliarder dan tokoh terkemuka, perwalian juga dapat bermanfaat bagi keluarga kelas menengah (lihat Cara Mengatur Dana Perwalian Jika Anda Tidak Kaya ).
Apa itu Dana Perwalian?
Pada prinsipnya, kepercayaan adalah konsep yang sangat sederhana. Ini adalah pengaturan hukum pribadi di mana kepemilikan aset seseorang (yang mungkin termasuk saham, uang tunai, real estat atau bahkan karya seni) ditransfer ke dana pribadi, dan dipegang atau dikelola oleh individu (atau sekelompok individu) untuk kepentingan anggota kepercayaan.
Orang yang menyediakan aset umumnya disebut sebagai pelunasan. Mereka yang ditunjuk untuk menjaga aset dikenal sebagai wali amanat, dan mereka yang menerima pencairan dari perwalian adalah penerima manfaat. Setelah ditugaskan untuk kepercayaan, aset tidak lagi dianggap milik pribadi para pemukim, dan karenanya dilindungi dari kreditor (bahkan dalam kasus kebangkrutan), kemunduran keuangan, ketidaksepakatan keluarga, dan tuntutan hukum. Dengan demikian, trust adalah pengaturan "safe haven" yang banyak digunakan untuk aset keluarga dan bisnis.
Mengapa Menciptakan Kepercayaan?
Perwalian melayani berbagai kebutuhan, dan alasan untuk membangunnya tampaknya tidak ada habisnya. Yang paling umum termasuk:
- Untuk mengontrol dan melindungi aset keluarga (mungkin motif nomor satu) Perencanaan perkebunan dan warisan Ketika seseorang terlalu muda (atau tidak mampu) untuk menangani urusan keuangannya sendiri dana pensiun selama masa kerja seseorang
Apa Jenis Kepercayaan yang Ada?
Karena trust berfungsi sebagai alat hukum multiguna, mereka memiliki banyak bentuk. Inggris mengakui banyak pengaturan kepercayaan (masing-masing dengan prosedur dan peraturan spesifiknya sendiri) yang umumnya masuk dalam salah satu kategori berikut:
Bare Trusts: Juga dikenal sebagai “Simple Trust, ” properti atau aset dalam bentuk ini diadakan atas nama wali amanat yang tidak memiliki keleluasaan atas pendapatan yang dibayarkan kepada penerima dan tidak memiliki tugas aktif untuk dilakukan. Penerima manfaat memiliki hak absolut atas semua modal dan pendapatan kepercayaan setiap saat - jika dia berusia 18 tahun ke atas (di Inggris dan Wales), atau 16 ke atas (di Skotlandia). Bare trust sering digunakan sebagai kendaraan di mana aset diteruskan kepada orang-orang muda. Pengawas hanya mengelola aset sampai penerima cukup umur untuk menangani tanggung jawab itu, yang berarti aset yang disisihkan oleh pemukim akan selalu pergi langsung ke penerima yang dimaksud.
Minat pada Kepemilikan Kepemilikan: Struktur ini memberi seseorang "hak hadir atas kenikmatan saat ini" dari sesuatu, sehingga wali amanat harus menyerahkan semua pendapatan perwalian kepada penerima ketika hal itu muncul (dikurangi biaya dan pajak). Jenis kepercayaan ini dapat memberikan "kepentingan kepemilikan" kepada penerima manfaat untuk jangka waktu tertentu; periode yang tidak terbatas; atau, paling sering, selama sisa hidup penerima manfaat. Dalam contoh terakhir, yang disebut kepercayaan "minat hidup", minat kepemilikan berakhir ketika penerima pendapatan (dikenal sebagai "penyewa kehidupan") meninggal.
Discretionary Trusts: Sesuai dengan namanya, instrumen ini memberikan keleluasaan kepada trustee atas distribusi dari trust. Kebijaksanaan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan akta kepercayaan; namun, sepenuhnya tergantung pada perwalian untuk memutuskan waktu, ukuran dan sifat distribusi, dan bahkan, dalam beberapa kasus, yang mana dari penerima manfaat potensial yang akan mendapatkan manfaat. Aset tersebut dikatakan “disimpan dalam kepercayaan” bagi penerima manfaat untuk suatu hari memutuskan apa yang harus dilakukan dengan aset tersebut. Discretionary Trust adalah bentuk kepercayaan yang sangat fleksibel yang biasanya digunakan untuk menjaga kekayaan di dalam keluarga, sementara memberi mereka fleksibilitas untuk membuat keputusan tentang ke mana aset itu pergi.
Akumulasi dan Pemeliharaan Perwalian: Versi ini memungkinkan perwalian untuk menambah modal dan pendapatan perwalian. Perwalian dari perwalian akumulasi dan pemeliharaan diberikan kekuatan untuk "mengakumulasi" aset perwalian (melalui tabungan dan investasi), sampai tanggal tertentu, di mana penerima manfaat berhak atas properti perwalian atau sebagian pendapatan yang timbul dari properti itu. Ketika penerima manfaat mencapai usia 18 tahun (setidaknya, tetapi tidak lebih dari 25 tahun), ia berhak atas pendapatan penuh yang dihasilkan oleh perwalian.
Perwalian Campuran: Seperti namanya, formulir ini berisi berbagai jenis perwalian dalam satu struktur. Beberapa aset dapat disisihkan untuk Kepentingan Kepemilikan Possession, sementara yang lain mungkin diperlakukan dengan cara Discretionary Trust. Mixed Trusts seringkali diciptakan untuk memberi manfaat kepada saudara kandung penerima manfaat yang mencapai usia warisan pada waktu yang berbeda.
Bagaimana Saya Membuat Kepercayaan?
Meskipun sederhana secara teori, trust dapat menjadi jaringan kompleksitas jika mereka beroperasi dengan benar. Seorang pengacara diperlukan untuk mendapatkan kepercayaan, dan kata-kata hukumnya harus tepat. Prosesnya bisa mahal (sekitar £ 1.000 atau lebih), tergantung pada tingkat saran yang diperlukan. Namun, dengan dipersiapkan sebelum Anda memulai proses konsultasi, Anda dapat sangat mengurangi waktu saran profesional dan biaya terkait, terlepas dari jenis kepercayaan.
Langkah 1: Tentukan asetnya
Anda perlu mendaftar item dan nilai item yang telah dialokasikan, atau akan diperoleh, pada awal kepercayaan.
Langkah 2: Tunjuk wali amanat
Pilih individu atau perusahaan manajemen yang Anda percayai (bank sering digunakan) karena wali amanat akan menanggung otoritas hukum yang signifikan dengan kontrol atas aset kepercayaan. (Untuk lebih lanjut tentang membuat keputusan, lihat Dapatkah Anda Mempercayai Wali Anda? )
Langkah 3: Tentukan penerima manfaat
Kompilasi daftar orang atau entitas yang akan berhak menerima manfaat dan sertakan persentase dari manfaat yang menjadi hak setiap penerima manfaat.
Langkah 4: Buat garis besar persyaratan
Kepercayaan pada umumnya diciptakan melalui suatu perbuatan. Akta perwalian adalah dokumen hukum yang menetapkan aturan yang mengatur dana Anda dan wewenang wali amanat. Ini termasuk tujuan dana; menentukan aset kepercayaan asli; mengidentifikasi penerima manfaat; mengidentifikasi bagaimana tunjangan harus dibayarkan (baik melalui lump sum atau aliran pendapatan); merinci bagaimana kepercayaan dapat diselesaikan (yaitu, dihentikan); dan menetapkan aturan untuk operasi rekening bank trust. Meskipun akta itu sendiri harus dibuat oleh seseorang dengan pengetahuan hukum, pajak, dan keuangan khusus yang memadai, Anda harus memutuskan semua aspek ini, dan membuat sketsa untuk persiapan profesional.
Akta Kepercayaan akan menentukan:
• Identitas wali amanat dan penerima manfaat
• Aset mana yang dialihkan ke perwalian untuk pengelolaan oleh wali amanat
• Bagaimana uang / properti dikelola
• Penggunaan uang yang diizinkan
• Siapa yang menerima uang / properti saat kepercayaan tersebut dihentikan
Garis bawah
Dengan kepraktisan, fleksibilitas, dan banyak manfaat finansial, dana perwalian telah menjadi cara yang sangat populer untuk menyusun urusan keuangan. Namun, sifat kompleks dari banyak perwalian membutuhkan pemahaman yang jernih tentang hubungan hukum dan kewajiban yang terlibat.
Jika Anda ingin membangun kepercayaan, Anda selalu dapat memulai dengan pengacara, akuntan, dan / atau penasihat pajak Anda sendiri. Perhimpunan Hukum juga memelihara basis data yang dapat ditelusuri untuk membantu Anda menemukan pengacara yang memenuhi syarat di wilayah Anda:
- Inggris dan Wales: The Law SocietyScotland: The Law Society of Scotland Irlandia Utara: Law Society of Ireland Utara
